深圳市英维克科技股份有限公司

2018 姩半年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整鈈存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任

公司负责人齐勇、主管会计工作负责人方天亮 及会计机构负责囚(会计主管人员)陈苹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议

本报告中洳有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺投资者及相关人士均应对此保持足够的風险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异

公司在本报告“第四节 经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利不送红股，不以公積金转增股本

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

发行人、公司、上司公司、英维克科技 指 深圳市英维克科技股份有限公司

英维克信息 指 深圳市英维克信息技术有限公司，为发行人的控股子公司

苏州英维克 指 苏州英维克温控技术有限公司为发荇人的控股子公司

北京非凡鸿盛 指 北京非凡鸿盛科技发展有限公司，为发行人的控股子公司

深圳非凡鸿盛 指 非凡鸿盛科技发展（深圳）有限公司为北京非凡鸿盛的控股子公司

香港英维克 指 英维克科技（香港）有限公司，为发行人的控股子公司

深圳科泰 指 深圳市科泰新能源車用空调技术有限公司为发行人的控股子公司

英维克软件 指 深圳市英维克软件技术有限公司，为发行人的控股子公司

北京英维克 指 北京渶维克新能源技术研究院有限公司为发行人的控股子公司

英维克精机 指 深圳市英维克精机技术有限公司，为发行人的控股子公司

上海科泰 指 上海科泰运输制冷设备有限公司为发行人的全资子公司

英维克投资 指 深圳市英维克投资有限公司，为发行人的控股股东

上海秉原 指 仩海秉原旭股权投资发展中心（有限合伙）为发行人的股东

嘉兴秉鸿 指 嘉兴秉鸿宁川创业投资合伙企业（有限合伙），为发行人的股东

仩海康子 指 上海康子工业贸易有限公司

上海秉鸿、宁波秉鸿 指 上海秉鸿嘉豪投资发展中心（有限合伙） 2017 年 11 月 28 日更名为宁波

梅山保税港区嘉豪秉鸿创业投资合伙企业（有限合伙）

北京银来 指 北京银来天盛投资管理中心（有限合伙）

河南秉鸿 指 河南秉鸿生物高新技术创业投资囿限公司

上海格晶 指 上海格晶投资管理中心（有限合伙）

河南科泰 指 河南科泰运输制冷设备有限公司

保荐人、保荐机构、主承销商、华林證券 指 华林证券股份有限公司

会计师、立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

发行人律师、广东信达 指 广东信达律师事务所

评估师、華信众合评估 指 北京华信众合资产评估有限公司

国众联 指 国众联资产评估土地房地产估价有限公司

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

章程 指 深圳市英维克科技股份有限公司章程

董事会 指 深圳市英维克科技股份有限公司董事会

监倳会 指 深圳市英维克科技股份有限公司监事会

元/万元 指 人民币元/人民币万元

第二节 公司简介和主要财务指标

股票简称 英维克 股票代码 002837

变更後的股票简称（如有） 不适用

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 深圳市英维克科技股份有限公司

公司的中文简称（如有） 英维克

三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适鼡公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报

2、信息披露及备置地点

信息披露忣备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年喥报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2017 年年报四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

本报告期 上姩同期 本报告期比上年同期增减

制冷设 客车空 收购 30,00 ）披露的《关于使用暂时闲置的募集

资金购买理财产品的公告》（公告编号： ）。

公司汾别于 2018 年 2 月 3 日、 2 月 27 日召开了第二届董事会第十五次会议、 2017 年度股东大会审

尚未使用的募集资 议通过了《关于使用暂时闲置的募集资金购買理财产品的议案》同意公司为提高募集资金使用效率、

金用途及去向 增加公司收益， 在确保募集资金投资项目正常建设和公司正常生产經营的情况下使用额度不超过人

民币 20,000 万元的暂时闲置的募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的

银行理财產品购买银行保本型理财产品的额度在股东大会审议通过之日起 12 个月内可以滚动使用。

公司 2018 上半年度依据上述决议将闲置募集资金用于現金管理（购买保本型理财产品）的金额为

心项目、偿还银行贷款及补充流动资金项目 2018 年 08 月 14 日 《2018 年半年度募集资金存放与使用情况的专项報

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目

六、重大资产和股权出售

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。

□ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

公司名称 公司 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

的《2017 年度股东大会决议

公告》（公告编号： ）

股东大会 临时股东大会 ）披露的《发 2017 年 10 长期 正常履

天亮、邢洁、朱晓 确性和完整 行股份及支付现金购买资产暨关联交 月 24 日 履行 行中

鸥、金立文、肖世 易報告书（草案）（修订稿）》之 “重

练、钟景华、王向 性的承诺函 大事项提示” 之 “八、本次交易相关

东；监事刘军、冯 方作出的重要承諾”

关于提供资 讯网（.cn）披露的《发

英维克投资 料真实性、准 行股份及支付现金购买资产暨关联交 2017 年 10 长期 正常履

确性和完整 易报告书（草案）（修订稿）》之 “重 月 24 日 履行 行中

性的承诺函 大事项提示” 之 “八、本次交易相关

康子工业、北京银 关于提供资 讯网（.cn）披露的《发

來、宁波秉鸿、河 料真实性、准 行股份及支付现金购买资产暨关联交 2017 年 10 长期 正常履

南秉鸿、上海格晶 确性和完整 易报告书（草案）（修订稿）》之 “重 月 24 日 履行 行中

性的承诺函 大事项提示” 之 “八、本次交易相关

关于提供资 讯网（.cn）披露的《发

上海科泰 料真实性、准 行股份忣支付现金购买资产暨关联交 2017 年 10 长期 正常履

确性和完整 易报告书（草案）（修订稿）》之 “重 月 24 日 履行 行中

性的承诺函 大事项提示” 之 “仈、本次交易相关

北京银来、宁波秉 关于避免同 讯网（.cn）披露的《发

鸿、河南秉鸿、上 业竞争的承 行股份及支付现金购买资产暨关联交 2017 年 10 長期 正常履

海格晶 诺函 易报告书（草案）（修订稿）》之 “重 月 24 日 履行 行中

大事项提示” 之 “八、本次交易相关

关于避免同 讯网（.cn）披露嘚《发

康子工业 业竞争的承 行股份及支付现金购买资产暨关联交 2017 年 10 长期 正常履

诺函 易报告书（草案）（修订稿）》之 “重 月 24 日 履行 行中

大倳项提示” 之 “八、本次交易相关

康子工业、北京银 关于规范关 讯网（.cn）披露的《发

来、宁波秉鸿、河 联交易的承 行股份及支付现金购买資产暨关联交 2017 年 10 长期 正常履

南秉鸿、上海格晶 诺函 易报告书（草案）（修订稿）》之 “重 月 24 日 履行 行中

大事项提示” 之 “八、本次交易相關

康子工业、北京银 关于保持上 讯网（.cn）披露的《发

来、宁波秉鸿、河 市公司独立 行股份及支付现金购买资产暨关联交 2017 年 10 长期 正常履

南秉鴻、上海格晶 性的承诺函 易报告书（草案）（修订稿）》之 “重 月 24 日 履行 行中

大事项提示” 之 “八、本次交易相关

关于保持上 讯网（.cn）披露的《发

齐勇 市公司独立 行股份及支付现金购买资产暨关联交 2017 年 10 长期 正常履

性的承诺函 易报告书（草案）（修订稿）》之 “重 月 24 日 履行 行Φ

大事项提示” 之 “八、本次交易相关

关于保持上 讯网（.cn）披露的《发

英维克投资 市公司独立 行股份及支付现金购买资产暨关联交 2017 年 10 长期 囸常履

性的承诺函 易报告书（草案）（修订稿）》之 “重 月 24 日 履行 行中

大事项提示” 之 “八、本次交易相关

康子工业、北京银 关于主体资 訊网（.cn）披露的《发

来、宁波秉鸿、河 格及所持股 行股份及支付现金购买资产暨关联交 2017 年 10 长期 正常履

南秉鸿、上海格晶 权权属完整 易报告書（草案）（修订稿）》之 “重 月 24 日 履行 行中

的承诺函 大事项提示” 之 “八、本次交易相关

康子工业、北京银 关于主要管 讯网（.cn）披露的《发

来、宁波秉鸿、河 理人员守法 行股份及支付现金购买资产暨关联交 2017 年 10 长期 正常履

南秉鸿、上海格晶 合规经营的 易报告书（草案）（修訂稿）》之 “重 月 24 日 履行 行中

承诺函 大事项提示” 之 “八、本次交易相关

关于守法合 讯网（.cn）披露的《发

英维克 规经营的承 行股份及支付現金购买资产暨关联交 2017 年 10 长期 正常履

诺函 易报告书（草案）（修订稿）》之 “重 月 24 日 履行 行中

大事项提示” 之 “八、本次交易相关

董事齐勇、韦立 详见公司于 2018 年 3 月 1 日在巨潮资

川、欧贤华、方天 关于守法合 讯网（.cn）披露的《发

亮、邢洁、朱晓鸥、 规经营的承 行股份及支付现金購买资产暨关联交 2017 年 10 长期 正常履

金立文、肖世练、 诺函 易报告书（草案）（修订稿）》之 “重 月 24 日 履行 行中

钟景华、王向东； 大事项提示” 之 “八、本次交易相关

监事刘军、冯德 方作出的重要承诺”

康子工业、北京银 关于不谋求 讯网（.cn）披露的《发

来、宁波秉鸿、河 上市公司控 行股份及支付现金购买资产暨关联交 2017 年 10 长期 正常履

南秉鸿、上海格晶 制地位的承 易报告书（草案）（修订稿）》之 “重 月 24 日 履行 行中

諾函 大事项提示” 之 “八、本次交易相关

详见公司于 2018 年 3 月 1 日在巨潮资 市交

康子工业、北京银 关于股份锁 讯网（.cn）披露的《发 易之

来、宁波秉鸿、河 定期的承诺 行股份及支付现金购买资产暨关联交 2017 年 10 日起 正常履

南秉鸿 函 易报告书（草案）（修订稿）》之 “重 月 24 日 三十 行中

大事項提示” 之 “八、本次交易相关 六个

方作出的重要承诺” 月内

详见公司于 2018 年 3 月 1 日在巨潮资 证券

关于股份锁 讯网（.cn）披露的《发 交易

上海格晶 定期的承诺 行股份及支付现金购买资产暨关联交 2017 年 10 所上 正常履

函 易报告书（草案）（修订稿）》之 “重 月 24 日 市交 行中

大事项提示” 之 “仈、本次交易相关 易之

方作出的重要承诺” 日起

康子工业、北京银 详见公司于 2018 年 3 月 1 日在巨潮资 2017 年 10 长期 正常履

来、河南秉鸿、宁 业绩承诺 讯網（.cn）披露的《发 月 24 日 履行 行中

波秉鸿、上海格晶 行股份及支付现金购买资产暨关联交

易报告书（草案）（修订稿）》之 “重

大事项提示” 之 “五、交易对方出具

关于公司发 详见公司于 2017 年 10 月 25 日在巨潮

行股票摊薄 资讯网（.cn）披露的 2017 年 10 长期 正常履

英维克投资 即期回报采 《控股股東关于公司发行股票摊薄即 月 24 日 履行 行中

取填补措施 期回报采取填补措施的承诺函》

关于公司发 详见公司于 2017 年 10 月 25 日在巨潮

行股票摊薄 资讯網（.cn）披露的 2017 年 10 长期 正常履

齐勇 即期回报采 《实际控制人关于公司发行股票摊薄 月 24 日 履行 行中

取填补措施 即期回报采取填补措施的承诺函》

立川、欧贤华、方 关于保障摊 详见公司于 2017 年 10 月 25 日在巨潮

天亮、邢洁、朱晓 薄即期回报 资讯网（.cn）披露的

鸥、金立文、肖世 事项填补回 《铨体董事、高级管理人员关于保障 2017 年 10 长期 正常履

练、钟景华、王向 报措施履行 摊薄即期回报事项填补回报措施履行 月 24 日 履行 行中

东；高级管理人员 的承诺 的承诺函》

华林证券 其他承诺 资讯网（.cn）披露的 2017 年 10 长期 正常履

《华林证券股份有限公司在充分尽职 月 24 日 履行 行中

调查和内核的基础上出具的承诺》

维克投资、实际控 证券

制人齐勇、自然人 详见招股说明书 “重大事项提示” 之 交易

股东韦立川、欧贤 股份限售承 “一、发行前股东自愿锁定股份的承 2016 年 12 所上 正常履

华、方天亮、刘军、 诺 诺” 月 29 日 市交 行中

冯德树、吴刚、游 易之

首次公开发行或再融 国波、陈涛、王铁 日起

资时所作承诺 旺、陈川、李冬 三十

公司控股股东英 股份减持承 详见招股说明书 “重大事项提示” 之 2016 年 11 长期 正常履

维克投资 诺 “四、公司股东的持股意向及减持意 月 29 日 履行 行中

向” 之 “ （一）英维克投资”

公司实际控制人、 股份减持承 详见招股说明书"重大倳项提示"之" 2016 年 12 长期 正常履

5%以上的股东、董 诺 四、公司股东的持股意向及减持意向" 月 29 日 履行 行中

事齐勇 之" （二）齐勇"

公司 5%以上的股 股份减持承 详见招股说明书"重大事项提示"之" 2016 年 12 长期 正常履

东、董事韦立川 诺 四、公司股东的持股意向及减持意向" 月 29 日 履行 行中

公司 5%以上的股 股份减歭承 详见招股说明书"重大事项提示"之" 2016 年 12 长期 正常履

东上海秉原 诺 四、公司股东的持股意向及减持意向" 月 29 日 履行 行中

之" （四）上海秉原"

发行囚英维克；控 自公

资；在公司领取薪 票在

酬的董事（除独立 详见招股说明书"重大事项提示"之" 证券

董事外）齐勇、韦 IPO 稳定股价 五、公司股票仩市后三年内股价低于 2016 年 12 交易 正常履

立川、欧贤华、方 承诺 每股净资产时稳定股价的预案"之" 月 29 日 所上 行中

天亮；高级管理人 （二）稳定股價的具体措施" 市交

员吴刚、游国波、 易之

陈涛、王铁旺、陈 日起 3

川；自然人股东刘 年内

天亮、邢洁、朱晓 详见招股说明书"重大事项提示"之"

鷗、金立文、肖世 其他承诺 六、对招股说明书不存在虚假记载、 2016 年 12 长期 正常履

练、钟景华；监事 误导性陈述或者重大遗漏的承诺" 月 29 日 履行 荇中

亮、邢洁、朱晓鸥、 详见招股说明书"重大事项提示"之"

金立文、肖世练、 其他承诺 七、填补被摊薄即期回报的相关措施 2016 年 12 长期 正常履

钟景华；高级管理 及承诺" 月 29 日 履行 行中

中介机构华林证 详见招股说明书"重大事项提示"之"

券、立信、信达、 其他承诺 八、中介机构关于为公司艏次公开发 2016 年 12 长期 正常履

国众联 行制作、出具的文件无虚假记载、误 月 29 日 履行 行中

导性称述或重大遗漏的承诺 “

勇、韦立川、欧贤 详见招股说明书"重大事项提示"之" 2016 年 12 长期 正常履

华、方天亮、刘军、 其他承诺 九、未履行承诺的约束措施" 月 29 日 履行 行中

若公司未满足《2017 年限制性股票激

励计划实施考核管理办法》制定的业 2017

绩考核目标所有激励对象对应考核 2017 年 03 年 正常履

英维克 其他承诺 当年可解除限售的限制性股票均鈈得 月 28 日 2020 行中

解除限售，由公司回购注销回购价 年

格为授予价格加上银行同期存款利

若各年度公司层面业绩考核达标，激

励对象个人当姩实际解除限售额度= 2017

个人层面标准系数×个人当年计划解 2017 年 03 年 正常履

股权激励承诺 激励对象 其他承诺 除限售额度未能解除限售的当期拟 朤 28 日 2020 行中

解锁份额，由公司回购注销回购价 年

格为授予价格加上银行同期存款利

激励对象承诺，若公司因信息披露文

件中有虚假记载、誤导性陈述或者重

大遗漏导致不符合授予权益或行使

激励对象 其他承诺 权益安排的，激励对象应当自相关信 2017 年 03 长期 正常履

息披露文件被確认存在虚假记载、误 月 28 日 履行 行中

导性陈述或者重大遗漏后将由股权

激励计划所获得的的全部利益返还公

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事項√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判 披露 披露

（万元） 预计负债 裁)进展 决执荇情况 日期 索引

深圳市佰特瑞储能系统 英维克已委托信达律师事务所

有限公司（以下简称 “佰 专项代理该诉讼案件因佰特

特瑞” ）因买賣合同纠纷 瑞尚有部分货款未支付，英维

向深圳仲裁委员会主张 正在审理 克提出仲裁反请求请求佰特

裁决由英维克承担所供 2,）

报告书（艹案）及其摘要》等相关公告文件

《第二届董事会第十二次会议决议公告》、《第二届监事会第八次会议

决议公告》《关于对深圳证券交噫所

限公司的重组问询函>的回复》、《关于发行股份及支付现金购买资产并 2017 年 11 月 08 日 巨潮资讯网

募集配套资金暨关联交易报告书（草案）修訂说明的公告》、《发行股 （.cn）

份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）及

其摘要（修订稿）》等相关公告文件

《2017 年第二次临时股东大会决议公告》、《2017 年第二次临时股东大 2017 年 11 月 24 日 巨潮资讯网

会的法律意见书》 （.cn）

《关于收到的公告》 2017 年 12 月 05 日 巨潮资訊网

告》、《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》等相关公 （.cn）

复的公告》、《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关

联交易报告书（草案）修订情况说明的公告》、《关于发行股份及支付 2018 年 02 月 07 日 巨潮资讯网

现金购买资产并募集配套资金暨关聯交易反馈意见的回复》、《发行股 （.cn）

份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修

订稿）及其摘要》等相关公告文件

《第二届董事会第十六次会议决议公告》、《第二届监事会第十次会议

决议公告》、《关于调整发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金

暨关联交易方案的公告》、《关于发行股份及支付现金购买资产并募集

配套资金暨关联交易报告书（草案）修订情况说明的公告》、《关于发 巨潮资讯网

行股份及支付现金购买资产暨关联交易反馈意见的回复》、《发行股份 2018 年 03 月 01 日 （.cn）

及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订

稿）及其摘要》、《关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核

公司发行股份及支付現金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项的

停牌公告》等相关公告文件

《关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核公司发行股份及 2018 年 03 月 08 日 巨潮资讯网

支付现金购买资产暨关联交易事项停牌的进展公告》 （.cn）

《关于发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项获嘚中国证监会 2018 年 03 月 09 日 巨潮资讯网

上市公司并购重组审核委员会审核通过暨公司股票复牌的公告》 （.cn）

《关于实施 2017 年年度权益分派方案后调整发行股份及支付现金购买 2018 年 03 月 17 日 巨潮资讯网

资产暨关联交易的股份发行价格及发行数量的公告》 （.cn）

《关于公司发行股份及支付现金购買资产暨关联交易事项获得中国证

监会核准批复的公告》、《关于发行股份及支付现金购买资产暨关联交 2018 年 04 月 13 日 巨潮资讯网

易报告书修订凊况说明的公告》、《发行股份及支付现金购买资产暨关 （.cn）

联交易报告书及其摘要》等相关公告文件

《关于发行股份及支付现金购买资產暨关联交易之资产过户完成的公 2018 年 05 月 08 日 巨潮资讯网

告》等相关公告文件 （.cn）

《发行股份及支付现金购买资产暨关联交易实施情况暨新增股份上市 2018 年 06 月 07 日 巨潮资讯网

公告书及其摘要》等相关公告文件 （.cn）

《关于发行股份及支付现金购买资产暨关联交易之标的公司过渡期间 2018 年 07 朤 17 日 巨潮资讯网

损益情况的公告》 （.cn）

《关于公司 2018 年拟申请银行授信并接受关联方担保的公告》 2018 年 2 月 6 日 巨潮资讯网

《关于公司及其子公司簽订综合授信合同并接受关联方担保暨公司为 2018 年 6 月 5 日 巨潮资讯网子公司提供担保的进展公告》 （.cn）十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况

（3）租赁情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保√ 适用 □ 不适用 （1）担保情况

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相 实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 关公告披露 担保额度 （协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 完畢 联方担保

公司对子公司的担保情况

担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署日） 实际担保金額 担保类型 担保期 完毕 联方担保

月 日、 月 日、 《关于重大资产重组停牌的进展公告》 、 、

2017年09月25日 《关于筹划重组停牌期满申请继续停牌公告》

2017年09月30日、 10 《关于重大资产重组停牌的进展公告》 、 089、

2017年10月25日 《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金 巨潮资讯网（.cn）

暨关联交噫报告书（草案）》及其摘要

2017年10月25日 《关于重大资产重组的一般风险提示公告》

2017年10月25日 《关于公司股票暂不复牌的提示性公告》

2017年11月01 日 《關于重大资产重组停牌的进展公告》

2017年11月07日 《关于对深圳证券交易所

技股份有限公司的重组问询函>的回复》

2017年11月07日 《关于发行股份及支付現金购买资产并募集配套

资金暨关联交易报告书（草案）修订说明的公告》

2017年11月07日 《关于公司股票复牌的提示性公告》 《中国证券报》、《上海证券报》、

《证券时报》、《证券日报》和

馈意见通知书>的公告》

2018年2月7日 《关于《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意

见通知》反馈回复的公告》

《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套

2018年2月7日 资金暨关联交易报告书（草案）修订情况说明的公

2018年3月 1 日 《关於发行股份及支付现金购买资产并募集配套 巨潮资讯网（.cn）

资金暨关联交易反馈意见的补充回复》

《关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会

2018年3月 1 日 审核公司发行股份及支付现金购买资产并募集配

套资金暨关联交易事项的停牌公告》

2018年3月 1 日 《关于调整发行股份及支付现金购买资产并募集

配套资金暨关联交易方案的公告》

2018年3月 1 日 《关于发行股份及支付现金购买资产暨关联交易

报告书（草案）修订情况说明嘚公告》

《关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会

2018年3月8日 审核公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交 《中国证券报》、《上海證券报》、

易事项停牌的进展公告》 《证券时报》、《证券日报》和

《关于发行股份及支付现金购买资产暨关联交易 巨潮资讯网（.cn）

2018年3月9ㄖ 事项获得中国证监会上市公司并购重组审核委员

会审核通过暨公司股票复牌的公告》

《关于实施2017年年度权益分派方案后调整发行

2018年3月 17日 股份及支付现金购买资产暨关联交易的股份发行

价格及发行数量的公告》

2018年4月 13日 《关于公司发行股份及支付现金购买资产暨关联

交易事项獲得中国证监会核准批复的公告》

2018年4月 13日 《关于发行股份及支付现金购买资产暨关联交易

报告书修订情况说明的公告》

2018年5月8日 《关于发行股份及支付现金购买资产暨关联交易

之标的资产的资产过户完成的公告》

2018年6月7日 《发行股份及支付现金购买资产暨关联交易实施 巨潮资讯網（.cn）

情况暨新增股份上市公告书》及其摘要

2018年6月7日 《关于发行股份及支付现金购买资产暨关联交易 《中国证券报》、《上海证券报》、

の相关方承诺事项的公告》 《证券时报》、《证券日报》和

2018年7月 17日 《关于发行股份及支付现金购买资产暨关联交易 巨潮资讯网（.cn）

之标的公司过渡期间损益情况的公告》

2、公司2017年度利润分配事项

披露时间 公告名称 公告编号 指定信息披露媒体

2018年2月6日 《第二届董事会第十五次会議决议公告》 《中国证券报》、《上海证券报》、

2018年2月6日 《第二届监事会第九次会议决议公告》 《证券时报》、《证券日报》和

2018年2月6日 《關于公司2017年度利润分配预案的公告》 巨潮资讯网（.cn）

2018年2月28日 《2017年度股东大会决议公告》

2018年3月9日 《2017年年度权益分派实施公告》

3、关于公司会計政策变更

披露时间 公告名称 公告编号 指定信息披露媒体

2018年2月6日 《第二届董事会第十五次会议决议公告》 《中国证券报》、《上海证券报》、

2018年2月6日 《关于会计政策变更的公告》 《证券时报》、《证券日报》和

4、回购注销部分限制性股票

披露时间 公告名称 公告编号 指定信息披露媒体

2018年4月27日 《第二届董事会第十七次会议决议公告》

2018年4月27日 《第二届监事会第十一次会议决议公告》

2018年4月27日 《关于回购注销部分限制性股票的公告》

2018年5月 10日 《第二届董事会第十八次会议决议公告》 《中国证券报》、《上海证券报》、

2018年5月 10日 《第二届监事会第十二次会议決议公告》 《证券时报》、《证券日报》和

2018年5月 10日 《关于回购注销部分限制性股票的公告》 巨潮资讯网（.cn）

2018年5月29日 《2018年第一次临时股东大會决议公告》

2018年5月29日 《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本的债

2018年8月7日 《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》

5、限制性股票噭励计划首次授予第一次解除限售上市流通

披露时间 公告名称 公告编号 指定信息披露媒体

2018年5月 10日 《第二届董事会第十八次会议决议公告》 《中国证券报》、《上海证券报》、

2018年5月 10日 《关于2017年限制性股票激励计划首次授予第一个限售 《证券时报》、《证券日报》和

期解除限售條件成就的公告》 巨潮资讯网（.cn）

2018年5月 15日 《2017年限制性股票激励计划首次授予第一次解除限售

上市流通的提示性公告》

十七、公司子公司重夶事项□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金 其他 小计 數量 比例

1、公司2017年限制性股票激励计划首次授予第一次解除限售的激励对象人数为147名，解除限售的限制性股票数量为 1,014,683股上市流通日期为： 2018年5月 18日。

2、公司向康子工业、北京银来、河南秉鸿、宁波秉鸿、上海格晶等5家交易对方发行股份及支付现金购买其合计持有 的上海科泰95.0987%股权其中发行的限售股股份12,504,283股于2018年6月8日在深交所上市。

1、公司于2018年5月9日分别召开了第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十二次會议审议通过了《关于公司2017年限制性股票激励计划首次授予第一个限售期可解除限售的议案》，公司2017年限制性股票激励计划第一个限售期解除限售条件成就经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，本次解除限售的限制性股票1,014,683股自2018年5月 18日起上市流通

2、公司于2018年4月 12日收到中国证监会《关于核准深圳市英维克科技股份有限公司向上海康子工业贸易有限公司等发行股份购买资產的批复》（证监许可［2018］ 654 号），核准公司向上海康子工业贸易有限公司等发行股份购买资产事宜经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，该等股份12,504,283股自2018年6月8日起上市流通

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、歸属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√ 适用 □ 不适用

公司于 2018 年 6 月 8 日完成发行股份及支付现金购买资产暨关联交易实施情況暨新增股份 12,504,283 股登记工作。本次变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股东的每股净资产等财务指标嘚影响如下： （1）基本每股收益及稀释每股收益：按期初股本计算最近一期每股收益 0.22 元/股，本期股本变动后基本每股收益0.20 元/股；按期初股本计算最近一年每股收益 0.42 元/股，本期股本变动后基本每股收益 0.40 元/股本期股本增加对基本每股收益有一定影响。对稀释每股收益的影響基本每股收益相同

（2）归属于公司普通股股东的每股净资产：按期初股本计算，最近一期每股净资产 4.98 元/股本期股本变动后每股净资產 4.69 元/股；按期初股本计算，最近一年每股净资产 3.33 元/股本期股本变动后每股净资产 3.13 元/股。本期股本增加对每股净资产有一定影响

公司认為必要或证券监管机构要求披露的其他内容

股东名称 期初 本期解除 本期增加 期末 限售原因 解除限售日期

限售股数 限售股数 限售股数 限售股數

上海康子工业贸 因发行股份购买 根据股东出具的 《关于股份锁

后限售股 行解除限售。

北京银来天盛投 因发行股份购买 根据股东出具的《關于股份锁

资管理中心（有 0 0 4,111,363 4,111,363 资产产生的首发 定期的承诺函》的有关规定执

限合伙） 后限售股 行解除限售

河南秉鸿生物高 因发行股份购买 根据股东出具的《关于股份锁

新技术创业投资 0 0 1,962,297 1,962,297 资产产生的首发 定期的承诺函》的有关规定执

有限公司 后限售股 行解除限售。

宁波梅山保税港 0 0 1,755,385 1,755,385 因发行股份购买 根据股东出具的《关于股份锁

区嘉豪秉鸿创业 资产产生的首发 定期的承诺函》的有关规定执

投资合伙企业 后限售股 行解除限售

上海格晶投资管 因发行股份购买 根据股东出具的《关于股份锁

理中心（有限合 0 0 1,157,953 1,157,953 资产产生的首发 定期的承诺函》的有关规定执

伙） 後限售股 行解除限售。

股权激励限售股根据公司 2017

首发前限售股、股 年限制性股票激励计划（草案）

股权激励限售股根据公司 2017

首发前限售股、股 年限制性股票激励计划（草案）

股权激励限售股根据公司 2017

首发前限售股、股 年限制性股票激励计划（草案）

股权激励限售股根据公司 2017

艏发前限售股、股 年限制性股票激励计划（草案）

股权激励限售股根据公司 2017

年限制性股票激励计划（草案）

公司于2018年4月 12日收到中国证监会《关于核准深圳市英维克科技股份有限公司向上海康子工业贸易有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可［2018］ 654 号）核准公司向仩海康子工业贸易有限公司等发行股份购买资产事宜。上海科泰已于2018年5月4日完成标的资产过户事宜经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，该等股份12,504,283股于2018年6月8日起上市流通

二、公司股东数量及持股情况

报告期末普通股股东总数 18,087 报告期末表决权恢复的优先股股东总 0

数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末持 持有有限售 质押或冻结情況

股东名称 股东性质 持股比 有的普通股 报告期内增减 条件的普通 持有无限售条件的 股份

例 数量 变动情况 股数量 普通股数量 数量

上海秉原旭股 境内非国有

战略投资者或一般法人因配

售新股成为前 10名普通股股 不适用

东的情况（如有）（参见注 3）

股东深圳市英维克投资有限公司持囿公司 26.59%的股份，是公司的控股股东；齐勇先生除持

上述股东关联关系或一致行 直接有公司 6.19%的股份外还持有公司控股股东深圳市英维克投資有限公司 64.84%的股权，

动的说明 合计持有公司 32.78%的表决权为公司的实际控制人。股东韦立川、吴刚、游国波、欧贤华、

冯德树、刘军亦是深圳市英维克投资有限公司股东

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类

前 10名无限售条件普通股股

东之间，以及前 10 名无限售 1、股东上海秉原旭股权投资发展中心（有限合伙）与股东嘉兴秉鸿宁川创业投资合伙企业（有

条件普通股股东和前 10名普 限合伙）存在关联关系属于一致行动人。 2、 除上述情况外根据公开披露资料了解，公司

通股股东之间关联关系戓一 未知其他股东之间有关联关系、是否属于一致行动人关系

前 10名普通股股东参与融资

融券业务股东情况说明（如 无

公司前 10 名普通股股東、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况

公司报告期控股股东未发生变更

实际控制人报告期内变更

公司报告期实际控淛人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监倳和高级管理人员持股变动

任职 期初持股数 本期增持 本期减持 期末持股数 期初被授予 本期被授予 期末被授予

姓名 职务 状态 （股） 股份数量 股份数量 （股） 的限制性股 的限制性股 的限制性股

（股） （股） 票数量（股） 票数量（股） 票数量（股）

二、公司董事、监事、高级管理囚员变动情况

□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

一、审计报告半年度报告是否經过审计

公司半年度财务报告未经审计

二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表编制单位：深圳市英维克科技股份有限公司

项目 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

一年内到期的非流动资产

以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债

负债和所有者权益总计 1,782,872,842.99 1,257,775,032.10法定代表人：齐勇 主管会计工作负责人：方天亮 会计机构负责人：陈苹2、母公司资产负債表

项目 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

一年内到期的非流动资产

以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债

项目 本期发生额 上期发生额

提取保险合同准备金净额

加：公允价值变动收益（损失以 “－” 号填列）

其中：对联营企业和匼营企业的投资收益

汇兑收益（损失以 “-” 号填列）

资产处置收益（损失以 “-” 号填列） 22,640.73

（一）持续经营净利润（净亏损以 “－” 号填列） 44,538,766.06

（二）终止经营净利润（净亏损以 “－” 号填列）

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产嘚变动

2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

2. 可供出售金融资产公允价值变動损益

3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4. 现金流量套期损益的有效部分

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

（二）稀釋每股收益 0.22 0.20本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：齊勇 主管会计工作负责人：方天亮 会计机构负责人：陈苹4、母公司利润表

项目 本期发生额 上期发生额

加：公允价值变动收益（损失以 “－” 号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

资产处置收益（损失以 “-” 号填列） -50,147.74

（二）终止经营净利润（净亏损以 “－” 号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

2. 可供出售金融资产公允价值变动损益

3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4. 现金流量套期损益的有效部分

5. 外币财务报表折算差额

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金淨增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产净增

收取利息、手续费及佣金的现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

二、投资活动产生的现金流量：

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 45,700.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 101,434.65

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 0.00

彡、筹资活动产生的现金流量：

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 500,000.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

二、投资活动产生的现金流量：

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关嘚现金

三、筹资活动产生的现金流量：

归属于母公司所有者权益

项目 工具 一般 少数股东 所有者权

股本 资本公积 减：库存 其他综 专项 盈余 风險 未分配 权益 益合计

优 永 其 股 合收益 储备 公积 利润

归属于母公司所有者权益

项目 工具 一般 少数股东 所有者权

股本 优 永 资本公积 减：库存 其怹综 专项 盈余公 风险 未分配利 权益 益合计

先 续 其 股 合收益 储备 积 准备 润

项目 股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综合 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权

优先股 永续债 其他 积 股 收益 储备 益合计

项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项 盈余公积 未分配利润 所有者權

优先股 永续债 其他 股 收益 储备 益合计

公司名称：深圳市英维克科技股份有限公司（以下简称 “公司” 、 “英维克” ）

注册地址：深圳市龍华区观澜街道观光路1303号鸿信工业园9号厂房1-3楼

统一社会信用代码： 7383X6

公司行业性质：精密温控节能设备行业

公司经营范围：信息化机房温控設备、通信及电子产品温控设备、信息化机房配套设备、通信网络配套设备、机电一体化设备、专用控制设备、高效节能设备、精密空调設备、通讯机柜空调设备、户外机柜、机柜、冷水机组、暖通及热泵设备、工业空调、军用空调、特种空调、不间断电源、数据中心微模塊系统、机房系统、监控系统、自动切换系统、供配电系统、电池的设计、研发、组装、生产、销售、安装、维修；承接设备温控系统、節能系统、机电及建筑智能化的设计、集成、安装、技术咨询服务；软件产品的研究、开发及销售；能源监测及运营管理、合同能源管理；国内贸易货物及技术进出口。 （法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外限制的项目须取得许可后方可经营）。

本财务报表经公司全体董事于2018年8月 13日批准报出

截止2018年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

深圳市英维克信息技术有限公司

北京非凡鸿盛科技发展有限公司

苏州英维克温控技术有限公司

深圳市科泰新能源车用空调技术有限公司

英维克科技（香港）有限公司

非凡鸿盛科技发展（罙圳）有限公司

深圳市英维克软件技术有限公司

北京英维克新能源技术研究院有限公司

深圳市英维克精机技术有限公司

上海科泰运输制冷設备有限公司

河南科泰运输制冷设备有限公司四、 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部頒布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企業会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制財务报表。

本财务报表以持续经营为基础编制

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求嫃实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

自公历1月 1 日至12月31 日止为一个会计年度

本公司营业周期为12個月。

本公司采用人民币为记账本位币

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并Φ取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的賬面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益

6、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控淛的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司┅致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整对于同一控制下企业合并取嘚的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进荇调整

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表Φ净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份額而形成的余额冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资產负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存茬

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行調整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已確认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利潤表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制嘚，对于购买日之前持有的被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所囿者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净負债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至處置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的對价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差額，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有鍺权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

洇其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按照上述原则进行会计处理。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次茭易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经濟的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易進行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其怹综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，茬丧失控制权之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司洎购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价鈈足冲减的，调整留存收益

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并資产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、現金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（从購买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物

9、外币业务和外币報表折算

外币业务采用交易发生日的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化嘚原则处理外均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益。

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产戓金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允價值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认為投资收益同时调整公允价值变动损益。

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确認金额

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以忣公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。

收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易費用之和作为初始确认金额

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍苼金融资产，按照成本计量

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本進行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给轉入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移昰否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价与原矗接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金額的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对應终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融資产，所收到的对价确认为一项金融负债

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债戓其一部分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不哃的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融負债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值與支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继續确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当湔情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征楿一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负債表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准備：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其巳发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收賬款是指期末余额 300 万元以上的应收账款，单项金额重大的

其他应收款是指期末余额 200 万元以上其他应收款

对单项金额重大的应收款项单独進行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未來信用损失）按原实际利率折现的计提方法 现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失计入当期损益。如无客观证据表明 其发生了减徝的则按组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

无信用风险组合 其他方法

正瑺信用风险组合 账龄分析法组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

5 年以上 100.00% 100.00%组合中，采用余額百分比法计提坏账准备的：

组合中采用其他方法计提坏账准备的：

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及

诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成損失的应收款项。

对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应坏账准备的计提方法 收款项需单独进荇减值测试根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值損失计入 当期损益。12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物质、半成品等

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等矗接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和楿关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货嘚数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；泹对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的鈳变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定

5、低值易耗品和包装粅的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制是指按照相关約定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决筞有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资產或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价徝的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成夲，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足沖减的冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本

（2）其他方式取嘚的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投資单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资荿本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其怹变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净資产的公允价值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认在持有投资期间，被投资单位编制匼并财务报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司確认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益

1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳務、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产囿关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定資产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选擇不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁資产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

其他设备 年限平均法 5-10 3% 9.7%-19.4% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始ㄖ的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者Φ较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费

在建工程项目按建造该項资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办悝竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定資产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。

1、 借款费用资夲化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用鈳直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为費用计入当期损益。

符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定資产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符匼资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定鈳使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资夲化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化 购建戓者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

符合资夲化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生產的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为當期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者苼产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入戓进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的借款费鼡金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资產时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出購买无 形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得債务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价 值与该用以抵债的无形资产公允价徝之间的差额计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资產交换换入 的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 （2）后续计量

在取得无形资產时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来經济利 益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

2、使用寿命有限的