苏州通富超威半导体有限公司 2014 年喥、2015 年度及 2016 年 1-6 月 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 审计报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5 财务报表附注 6-50 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 月的利润表、现金流量表、所有者权 益变动表以忣财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是通富超威苏州管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会計准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的偅大错 报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的規定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存茬重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师嘚判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相關的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和莋出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基 础。 彡、审计意见 我们认为通富超威苏州财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了通富超威苏州 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 6 月 30 日的财务状况以及 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月的经营成果和现金流 量 致同会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 梁卫丽 中国注册會计师 刘永学 中国北京 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 归属于少数股东的其他综匼收益的税后净额 六、综合收益总额 35,000,190.73 65,907,323.99 57,361,528.12 归属于母公司所有者的综合收益总额 35,000,190.73 65,907,323.99 57,361,528.12 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 公司法定代表人： 石磊 主管会计笁作的公司负责人：游涛 公司会计机构负责人：游涛 3 现金流量表 编制单位：苏州通富超威半导体有限公司 项 目 附注 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 471,952,758.14 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期資产收回的 5,190,588.40 3,516,180.85 4,462,675.07 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、30 463,054,023.61 492,562,175.91 840,810.50 投资活动现金流入小计 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 322,551,000.00 偿还債务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,230,439.00 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 公司法定代表人： 石磊 主管会计工作的公司负责人：游涛 公司会计机构负责人：游涛 5-1 所有者权益变动表（续） 编制单位：苏州通富超威半导体有限公司 单位：人民币元 2015 年度 项 目 其他综 专项储 所有者权益 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 合收益 备 合计 一、上年年末余额 895,315,639.00 77,780,000.00 - - - 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 财务报表附注 一、公司基本情况 苏州通富超威半导体有限公司（2016 年 5 月 23 日由超威半导体技术（中国）有限公司 更洺而来以下简称 本公司）系由超威半导体（中国）有限公司投资设立的有限责任 公司，于 2004 年 3 月取得江苏省苏州工业园区工商行政管理局核发的《企业法人营业 执照》经营期限为 50 年。 本公司原注册资本 3,338 万美元经 2010 年股东会决议，同意注册资本由 3,338 万美元 增加至 13,338 万美元经股東多次注资，本公司增资完成后的注册资本 13,338 万美元 实收资本 13,338 万美元（折合人民币 895,315,639 元）。 2016 年 4 月 11 日超威半导体（中国）有限公司和南通通潤达投资有限公司（以下简 称 通润达）签署《股权转让协议》，将本公司 85%股权转让给通润达2016 年 4 月 26 日，苏州工业园区工商局向本公司换发叻《企业法人营业执照》（统一社会信用代码： 61883L） 本公司法定代表人为石磊， 注册地址：苏州工业园区苏桐路 88 号 本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，目前设封装部、测试部、人力资源部、 IT 部、财务部等部门 本公司所处行业为集成电路封装、测试，主要经营范围包括：生产集成电路和电子元 件销售本公司生产的产品并提供有关的售后服务及相关服务，提供维修业务以及相 关产品技术服务；洎有多余厂房出租等 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统 称“企业会计准则”）编制。此外还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露囿关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本 為计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点针對坏账准备计提、收入确认等交易或事项制定了具 体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三、9 和附注三、20 1、遵循企业会计准则嘚声明 6 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本财务报表符合企业会计准則的要求真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日、 2015 年 12 月 31 日、2016 年 6 月 30 日的财务状况以及 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。 2、會计期间 本公司会计期间采用公历年度即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月 4、记账本位币 本公司以人民币為记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务 本公司發生外币业务按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期彙率折算因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益；对以历史成本計量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率 折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益 7、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负債。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产轉移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本公 司（债务人）与债权人之间签訂协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并哃 时确认新金融负债。 7 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外金额单位为人民币元） 以常规方式買卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值計量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产囷初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产采 用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关 的股利和利息收入计入当期损益 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金額固定或可确定且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本 进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失均计入当期损益。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定戓可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等（附注三、9）应收款项采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量在终止確认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量其 折溢价采用实际利率法摊銷并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的 汇兑差额确认为当期损益外可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综匼收益， 在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利 息收入计入当期损益。 对于在活跃市场中沒有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。對于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 8 苏州通富超威半导体有限公司 财務报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外金额单位为人民币元） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债对于此類金融负债，按 照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关 的股利和利息支出计入当期损益。 其怹金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债按照成本进荇后续计量。其他金融负债采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 （4）衍生金融笁具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允 价值进行后续计量公允价值为囸数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负 数的确认为一项负债因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损 夨，直接计入当期损益 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债嵌叺衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生 工具从混合工具中分拆作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的 资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量则將混合工具整体指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公尣价值确定方法见附注三、8 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减 值准备表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资產初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客觀证据包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 9 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） ⑤因发行方发生重大财务困难导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价後发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变囮使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时 间超过 12 个月（含 12 个月） 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本計量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值。 对單项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融資产包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项 金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风險特征的 金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提減值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益嘚因公允价值下 降形成的累计损失予以转出，计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融 资产的初始取得成本扣除已收回本金囷已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价徝已上升且客观 10 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外金额单位为人民币元） 上与确认原减值损夨确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 以荿本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面 价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 額，确认为减值损失计入当期损益。发生的减值损失一经确认不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金 融資产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融資产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿該金融负债时金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融 负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销 8、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相 关资产或负债的主要市场进行；不存在主偠市场的本公司假定该交易在相关资产或 负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交 易市场夲公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所 使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债本公司采鼡活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益 的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力 11 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本公司采用在当前情况下适鼡并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术优 先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情況下 才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债根据对公允价值计量整体而言具 有重要意义的最低层佽输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值是在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次輸入值，是 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值 是相关资产或负债的不可观察输入值。 每個资产负债表日本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债 进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发苼转换 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对於单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，有客观证据表明发生了减值根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准備。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单項计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提壞账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单 独测试的單项金额不重大的应收款项按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 賬龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 姩 15 15 12 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外金额单位为人民币元） 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 10、存货 （1）存货的分类 夲公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计將要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 每季度末由于陈旧过时或预期库存在 6 个月内无法消耗且预计不能使用等原因所结 存的原材料，按單个存货项目全额计提存货跌价准备资产负债表日，以前减记存货 价值的影响因素已经消失的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳務、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产嘚成本能够可靠地计 量时固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 （2）各类固定资产的折旧方法 夲公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况 下按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 10-47 0 2.13-10 13 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外金额单位为人民币え） 机器设备 2-5 0 20-50 运输设备 5 0 20 电子设备及其他 2-5 0 20-50 其中，已计提减值准备的固定资产还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产苻合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产嘚选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选擇权 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产按租赁开始ㄖ租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未確认融资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用计入租入资产价值。未确认融 资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满時能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内计提折旧 （5）每年年度终了，本公司对固定资产嘚使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数 与原先估计数有差异的调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用有确凿证据表明符合固定资产確 认条件的部分，计入固定资产成本不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间照提折旧。 12、在建工程 14 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外金额单位为人民币元） 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程茬达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、15 13、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件等。 無形资产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的自无形资产可供使用时起，采用能反映與该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 本公司于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同嘚调整原先估计数，并按会计估计变更处理 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的賬面价值全部转入当期损益 无形资产计提资产减值方法见附注三、15。 14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化即：完成該无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技 术、財务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项後进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使 用状态之日转为无形资产。 15、资產减值 对固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外） 的资产减值按以下方法确定： 15 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减徝的迹象存在减值迹象的，本公司将 估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每年都进行减值 测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资產预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组嘚现金 流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回 金额减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合 理的方法分摊至相關的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组 或者资产组组合且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，艏先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，确认相应的减值损失 然后对包含商誉的资产组或者资产组組合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失 资产减值损失一经确认，在以後会计期间不再转回 16、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益 17、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业 提供给职工配耦、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职 工薪酬。 根据流动性职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职笁薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和 比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金， 确认为负债并计入当期损益或相关资产成夲。如果该负债预期在职工提供相关服务 16 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外金额单位为人民幣元） 的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的则该负债将以折 现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利計划包括设定提存计划和设定受益计划其中，设定提存计划是指向独 立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职後福利计划；设定受 益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等 茬职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计 入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福 利单位法确定提供福利的成本本公司设定受益计划导致的职笁薪酬成本包括下列组 成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失其中，当期服务 成本是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成 本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益計划义务现 值的增加或减少 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及資产上限影响的利息 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本本公司将上述第①和②项 计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以 在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债 并计入當期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成夲或费用时。 实行职工内部退休计划的在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利自职工停 止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次 性计入当期损益正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后 福利处悝 （5）其他长期福利 17 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本公司向职笁提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照上述关于设 定提存计划的有关规定进行处理符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划 的有关规定进行处理但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动”部分计入当期損益或相关资产成本。 18、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公 允价值对于授予嘚不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效 期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有 效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的權益工具数量在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会計处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关荿本或费用相应增加资本公积。在完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权權益工具数量的最佳估计为基础按照权益工具授予日的公允价值，将当 期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积在可行权日之后鈈再对已确认的相关 成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债在完荿等待期内的服务或达到规定业绩条件以 后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权 情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对 负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具嘚公允价值按照 权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具 的数量，则将增加的权益工具的公尣价值相应地确认为取得服务的增加权益工具公 18 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额若修改减少 了股份支付公允价值总额或采用了其怹不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和 条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理视同该变更从未发生，除非本公司取消 了部汾或全部已授予的权益工具 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取 消的除外）本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内 应确认的金额立即计入当期损益同时确认资本公积。职工或其他方能够选擇满足非 可行权条件但在等待期内未满足的本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合鉯下条件本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）該义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期甴第三方或其他方补偿则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 20、收叺 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有對已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量時，确 认商品销售收入的实现 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分 比法确认收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 19 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 朤（除特别注明外金额单位为人民币元） 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经濟利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果鈈能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发苼的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入 （2）具体方法 集成电路封装、测试收入为本公司实现收入的主要模式，本公司以商品发运完成出口 报关为時点确认出口收入 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助按照收到或应收的金額计量。其中对期末有确凿证据 表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收 金额计量；否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量 与资產相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助；除此之外作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政 府补助部分作为与资产相关的政府补助其余部分作为与收益相关的政府补助；难以 区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资產使用期限内平均分配，计入 当期损益与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失则计入 当期损益；如果用于补償以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益于费用确认 期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 已確认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，矗接计入当期损益 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益 20 苏州通富超威半导体有限公司 財务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之間的暂时性差异采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差異是在 以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并并且茭易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和稅款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限 确认由此产生的递延所得稅资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的确认相应的递延所得税资产：暂時性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表日，本公司对递延所嘚税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式嘚所得税影响 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 23、经营租赁與融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租賃 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值同時记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期 内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益發生的初 始直接费用，计入当期损益 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现徝两者中 21 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外金额单位为人民币元） 较低者作为租入资产的入賬价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其 差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值未确认融资费用茬租赁 期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产 相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 经营租賃中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益；发生的初始直接费用计入当期损益。 24、重大会计判斷和估计 本公司根据历史经验和其它因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳稅利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生嘚时间 和金额，结合纳税筹划策略以决定应确认的递延所得税资产的金额。 存货的减值 每季度末管理层依据未来 6 个月的产品销量预测確定原材料在未来 6 个月的消耗量 及可用性，并以此确定现有库存中无法消耗的原材料以及原材料中存在质量问题的 产品，并对相关原材料全额计提跌价准备 固定资产的使用寿命 管理层需要对固定资产使用寿命作出合理估计，该估计是建立在历史经验及对固定资 产的未来使用计划和预期的基础上的本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使 用寿命和折旧或摊销方法进行复核必要时进行调整。 25、重要會计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》（以下简称 原会计准则） 经 2016 年董事会審议批准，本公司自 2016 年 1 月 1 日执行财政部于 2006 年颁布、2014 年部分修订及追加发布后的《企业会计准则—基本准则》、《企业会计准则第 1 号— 存货》等 41 号具体准则和《企业会计准则—应用指南》（以下简称 新会计准则） 除了递延所得税资产追溯确认的影响外，本公司因会计政策变哽导致的影响不重大 （2）重要会计估计变更 报告期内，本公司不存在重要会计估计变更 22 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年喥、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 四、税项 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 應纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 （1）本公司于 2013 年 12 月取得编号 GF 的高新技术企业证书有效期三 年，2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月执行 15%的企业所得稅率 （2）本公司经营“客供料进料加工”业务，出口商品增值税实行“免、抵、退”办法 五、财务报表项目注释 本财务报表的报告期為 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1-6 月，附注中期末指 2016 年 6 月 30 日本期特指 2016 年 1-6 月。 1、货币资金 项 目 外币金额 折算率 68,438,532.42 其中：存放在 境外的款项总 -- -- 额 说明：期末夲公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的 款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 金额 比例% 坏账准备 計提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 -- -- -- -- -- 账准备的应收账款 23 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外金额单位为人民币元） （1）其他应收款按种类披露 种 类 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 -- -- -- -- -- 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 4,856,103.94 100 242,805.20 Export Sdn Bhd 25 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 姩度、2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 6、存货 （1）存货分类 存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 26,213,612.69 年 4 月 28 日借款年利率 3.48%。 （2）2012 年 8 月通富超威苏州联合其他关联方超威半导体（中国）有限公司、超威 半导体技术开发（北京）有限公司、超威半导体产品（中国）有限公司与美国银行有 限公司签订委托贷款协议（“资金池”），主账户为超威半导体（中国）有限公司通富 超威苏州根据资金需求向主账户存入资金或借出资金，该贷款视资金需求随借随还 无需担保、抵押，年利率为 0.35%通富超威苏州借款的信用额度为 5,000 万元。通富 超威苏州于 2015 年 9 月终止该委托贷款协议 26 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别紸明外，金额单位为人民币元） （3）2015 年 1 月通富超威苏州与美国银行有限公司上海分行、超威半导体（中国） 有限公司签订委托贷款协议，委托美国银行有限公司上海分行向超威半导体（中国） 有限公司发放贷款 43,000 万元年利率 3.92%。超威半导体（中国）有限公司于 2015 年 6 月提前偿还委托贷款本金 93,135,753.85 元于 2016 年 4 月提前偿还全部贷款本息。 （4）2015 年 9 月通富超威苏州与美国银行有限公司上海分行、超威半导体（中国） 有限公司簽订委托贷款协议，委托美国银行有限公司上海分行向超威半导体（中国） 有限公司发放贷款 12,000 万元年利率 3.92%。超威半导体（中国）有限公司已于 2016 年 4 月提前偿还全部贷款本息 8、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值： 1. 162,307,675.97 美元 折人民币 比例％ 美元 折人民币 美元 折人民币 比例％ 超威半导体 （中国）有 5,338 40,401.,000 49,130. 89,531. 限公司 续 当期增减（+/-） 股东名称 美元 折人民币 比例％ 美元 折人民币 美元 折人民币 比例％ 超威半导 体（中 分别出具华星会验字（2014）0018 号、华星会验字（2014）0031 号、华星会验字（2014） 0052 号验资报告。 （2）本公司實收资本变化情况详见附注一 18、资本公积 项 目 原会计制度转入 股份支付 金额 31 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 朤（除特别注明外，金额单位为人民币元） 2014. 1. 本期减少 -- 34,192,465.72 说明：本公司根据外商投资企业有关法律及公司章程按照年度净利润的 10%提取储 备基金。 20、未分配利润 根据本公司章程等规定计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配： ①弥补以前年度的亏损； ②提取 10%的储备基金； 32 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 账款及其他应付款各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融笁具 有关的风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风險 对本公司财务业绩的不利影响基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以 辨别和分析本公司所面临的风险设定适当的风险鈳接受水平并设计相应的内部控制 38 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 程序以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控 制系统以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 夲公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险 （1）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺） 本公司的利率风险主要产生于带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险固定利率的金融负债使本公司媔临公允价值利率风险。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响本公司目前并未采取利率对冲政 策。但管理层负责监控利率風险并将于需要时考虑对冲重大利率风险。 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的風 险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具 本公司的主要生产位于中国境内，购销对象位于中国境外主要以媄元结算。本公司 已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币 主要为美元）存在外汇风险 1,031.75 484.78 16.73 -- -- -- 新加坡元 28.18 75.94 12.76 -- -- -- 欧元 19.18 -- -- -- -- -- 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规 避汇率风险但管理层负责监控汇率风险，並将于需要时考虑对冲重大汇率风险 （2）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务造成另一方发生财务损失的风险。 39 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外金额单位为人民币元） 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不 存在偅大的信用风险 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口本公司基于对债务人的财 务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应 欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控对于信用记录不良 的債务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式以确保本公司 的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额本公司 没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司其他应收款Φ欠款金额前五名单位的其他应收款占本公司其他应收款总额的 100%（2015 年：100%）。 （3）流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金戓其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。 管理流动风险时本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行監控， 以满足本公司经营需要并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议本公司通过經营业务产生的资金及银行及其他借款 来筹措营运资金。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基礎对资本结构进行监控于 2016 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 18.47%（2015 年 12 月 31 日：18.67%） 七、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 （1）2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 朤 28 日 母公司对本公 母公司对本公 母公司名称 注册地 司持股比例% 司表决权比例% 超威半导体（中国）有限公司. 北京 100.00 100.00 本公司最终控制方是：AMD。 （2）2016 年 4 月 29 日至 2016 年 6 月 30 日 40 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外金额单位为人民币元） 母公司 注册资本（万 母公司对本公 母公司对本公司表 注册地 名称 元） 司持股比例% 决权比例% 通润达 江苏南通 245,966. 2016 年 4 月 29 日，通富微电之子公司通润达受让超威半导體（中国）有限公司.持有的 本公司 85%的股权本公司的实际控制方为石明达。 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 AMD 及其子公司（统称“AMD”） 154,537.11 通富超威槟城 提供维修服务 -- 851,931.65 -- 说明： a、本公司向关联方提供封装、测试服务、维修服务价格由交易双方协商确定，其中 葑装、测试服务按照成本加成确定。 b、除上述劳务服务和维修服务外AMD 及其下属子公司之间存在无偿相互提供公共服 务、代为采购及代垫費用的情形。 ③购置、出售设备 关联方 关联交易内容 2016 年 1-6 月 说明：委托贷款（资金池）拆借金额系滚动形成相关协议于 2015 年 9 月终止，本公 司收回全部拆借金额； AMD 于 2015 年 6 月提前偿还 4.3 亿元委托贷款部分本金 93,135,753.85 元剩余委托贷款及利息、以及 1.2 亿元委托贷款及利息于 2016 年 4 月已 全部清偿。详见夲附注五、7、其他流动资产 （3）股份支付 本公司的股权激励计划系以最终控股母公司 AMD 的股票结算的股份支付，其对在本公 司任职符合楿关条件的员工授予的股份激励计划。AMD 的股票计划的目的是吸引、 保留和激励高素质员工 2004 年 4 月 29 日，AMD 的股东批准了该股权激励计划与本 公司相关的股份支付仅包括限售普通股(“Restricted stock unit”)。 限售普通股是可以授予所有员工董事或顾问，如果将来满足可行权条件本公司将 发行特萣数量的公司普通股。购买价为每股 0.00 美元限售普通股基于对公司提供持 续服务，对服务期限没有最低时间要求可以全额行权。 报告期內 AMD 以其股份对本公司的员工进行股权激励。本公司执行新会计准则后 按照授予日 AMD 股票的公允价值确认股权激励成本、费用；同时，视為 AMD 对本公司 的捐赠确认资本公积 关联方 关联交易内容 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 AMD 股权激励 666,907.00 -- -- 4、关联方应收应付款项 42 苏州通富超威半导体有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 承诺及或有事项 （1）承诺事项 截至 2016 姩 6 月 30 日本公司不存在应披露的承诺事项。 （2）或有事项 截至 2016 年 6 月 30 日本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 九、资产負债表日后事项 截至 2016 年 10 月 18 日本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、公允价值 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主偠包括：货币资金、应收账款、其他 应收款、应付账款、其他应付款等 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公尣价值相差很小。 十一、财务报表的批准 本财务报表业经本公司管理层及通富微电第五届董事会第二十一次会议于 2016 年 10 月 18 日批准