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试论海运单在贸易实践中的一些问题【文库精品】
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试论海运单在贸易实践中的一些问题【文库精品】
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第三章 现代国际贸易结算中商业单据
国际结算《国际贸易结算与融资》 程祖伟 韩玉军 编著 人民大学出版社 石冬莲 主讲1国际结算教学内容票单证结算 方 式融资据2国际结算教学内容第一章 国际结算概述 第二章 国际结算中的票据 第三章 国际贸易结算中的商业单据 第四章 国际贸易结算的方式 第五章 国际信贷原理 第六章 国际贸易信贷融资实务第七章 新型的国际贸易结算---融资服务业务3456789国际结算教学安排重点讲解布置作业 复习案例分析讲解作业 介绍参考书目10第三章 国际贸易结算中的商业单 据第一节 商业单据概述第二节 发票第三节 货物运输单据第四节 运输保险单据 第五节 其他附属单据11第三章 国际贸易结算中的商业单 据 教学安排教学目的： 掌握商业发票、海运提单、保险单。教学内容：单据的基本知识、商业发票、运输单据、 保险费的概念、制单、注意问题、补充国 际贸易结算中的有关案例。12第三章 国际贸易结算中的商业单 据 教学安排教学重点：商业单据的作用与分类海运提单的性质和作用运输保险单据的作用和种类 常用的附属单据13第三章 国际贸易结算中的商业单 据 教学安排课堂提问问题：1、商业单据有哪些必要记载事项？ 2、海运提单的作用和属性？ 3、货物海运保险的种类和险别？14第三章 国际贸易结算中的商业单 据 教学安排 参考书目：1、《国际贸易结算与融资》程租伟 韩玉军 编著 人大出版社 2、《国际贸易结算》 李晓洁 叙曙娜 编著上海财经大学出版社3、《国际结算与贸易融资教程》15第三章 国际贸易结算中的商业 单据先交货后付款国际贸易 结算先交单 再付款信用证、托收、国际保理、福费廷16第一节 商业单据概述第三章 国际贸易结算中的商业 单据第一节商业单据概述一、单据的概念二、商业单据的主要作用和必要性分类 三、商业单据的膳制及格式问题17一、单据的概念与基本要求 （一）单据的概念：第三章 国际贸易结算中的商业 单据 狭义的单据单据 广义的单据狭义的单据：国际贸易结算中所使用的代表货物、履约及公 文证明等的各种商业/公文证明文据。不包括金融单据。 广义的单据：国际贸易中使用的所有商业/公文证明与资金支 付凭证（金融单据）18第一节 商业单据概述第三章 国际贸易结算中的商业单据二、商业单据的主要作用和必要性分类（一）商业单据的主要作用 跟单信用证的特点之一是单据买卖，-----信用证的有关各方脱离与跟单信用证有关的货物、劳务等，而以信用证规定的单据作为其买卖交易的对象物。UCP500第四条明确规定：在信用证业 务中，各有关当事人所处理的只是单据， 19第一节 商业单据概述第三章 国际贸易结算中的商业单据二、商业单据的主要作用和必要性分类（一）商业单据的主要作用 1、付款的依据：单据是银行承担付款责任的唯一依据2、履约的证明：信用证项下的进口商和出口商之间德基础关系是贸易合同。进口商按贸易合同要求申请开立信用证，出口商根据信 用证发货并获得单据，出口商凭单据来证明 20第一节 商业单据概述3、货物的证明：信用证的申请人凭单付款，一是因为单据中有详细的货物描述，通过单据判断货物是否符合要求；二是单据中往往有 凭以提货的物权凭证，但到了单据-----得到了货物----银行掌握了单据----控制了货物。21第三章 国际贸易结算中的商业单据二、商业单据的主要作用和必要性分类商业单据的分类 1、基本单据：国际贸易结算中必须的单据商业发票海运提单保险单22第一节 商业单据概述2、附属单据：基本商业单据以外的，而又是进口商要求/进口国官方要求出口商在结算中特别提供的其他商业单据。产地证；检疫证；出口许可证；海关发 票；领事发票；船公司证明。23三、商业单据的膳制及格式问题补充：信用证项下对单据的一般要求（一）提示行为的单据化UCP500b款规定：有关开立信用证的一切指示 和信用证本身，如有修改时，有关修改的一切 指示和修改数本身，都必须明确表明据以请求 付款、承兑或议付的单据。受益人向银行交单时应当提交信用证要求的全部单据，对信用证 24中没有要求的单据，不应提交，免得自找麻烦。案例：规定受益人洽定的载货船只的船龄不得超过10年，但并未列明如何通过单据来证明， 这样的条件将是无效的，银行不予理会，因 而受益人也可不予理会，且不必要求改证删除。对于非单据条件，其有效性是不被银行承认的，对受益人也是无约束力的。25（二）单据的形式、签字和证实 过去-----手写无纸化-----摹本、穿孔―辨别身份无论单据用什么方法制作，只要标有正本字样，也可以算作 正本。如果信用证要求证明单据的有效性、合 法性或真实性等等，证明的方法可以是签字、 签章、标号等等。如领事发票需由进口国在出 口国的领事签发，即VISA.261、明确签字人的责任，不同单据的内容反映了各当事人的责任和权利，单据一旦经签署，便明确了签字人所承担的责任；2、识别真伪。27（三）单据的正本、副本、和份数正本：Original 副本：Copy第三章 国际贸易结算中的商业 单据正本原始手写或原始制作，可以不加正本字样，但影印、自动或电脑处理或复写制成的，应注 明正本 海运中，船公司通常就一批货物签发一是三份正 本提单，每份都具有同等法律效率，凭一份提货，其他两份作废。28（四）单据的签发人 对于抬高身份的修饰语，不宜用来描述信用证所要求的单据出单人。-----只要提示的单据与信用证条款符合，开征行 就应付款，不管是否----第一流、著名的、合 格的、等等29FIRST CLASS WELL―KNOW QUALIFIED INDEPENDETOFFICIALCOMPETENT LOCAL即使信用证本身有这类对出单人的修饰语，并 30第三章 国际贸易结算中的商业 单据? （五）单据的出具时间 ? 先有合同后有信用证，单据日期应在信用证 日期之后，接受日期早于信用证和本惯例规定的单据的条件是，单据必须在信用证的有效期内提交，并且不得晚于信用证规定的装运日期后必须交单的特定期限。? 如果信用证未规定交单的特定期限，则单据 的提交不得超过装运日期后21天。31323334? 三、单据的制作与审核 ? （一）出口商制单 ? 制单的基本原则： ? 单证一致；单单一致；单货一致；单同一致?单货一致、单同一致体现出口商的经营作风和商业道德。? 制单是一笔合同贸易的成败关键。出口制单人 员必须有高度的责任心。----互相审核、银行 35? 案例1： 100箱玉制品50箱嫦娥奔月、50箱惜春作画 商业发票不符 ? ? 玉制品 嫦娥奔月?? ? ?惜春作画先表示玉制品、再表示具体商品名36? 出口大麻籽第三章 国际贸易结算中的商业 单据? 条款：150公吨大麻籽，杂质和水分必须与合 同规定一致。 ? 开征行：我信用证规定的杂质和水分必须与第。。。。合同一致，从你方发票和其他单据上都无法确定杂质和水分的含量已符合上述合同规定? A公司：最高3%杂质、12%水分含量与合同一致37? 分析：“杂质与水分与第。。。。合同规定一致”，即使实际上不一致，也表示单据一致，仍然可以付款38第三章 国际贸易结算中的商业 单据? （二）银行审单 ? 银行必须合理小心地审核信用证规定的一切单据，以确定是否表面上与信用证条款相符合。39第三章 国际贸易结算中的商业 单据第二节 发票一、基本商业发票二、附属性商业发票三、官方商业发票40? 商业发票（Commercial Invoice），简称发票（Invoice），是记账单据，也是卖方第三章 国际贸易结算中的商业 单据凭以向买方索取所提供的货物或服务的价款的依据。即国际贸易业务中出口商向进口商开立的各种关于交易商品的价目及履约说明的书面清单的统称。 ? 商业发票是全套单据的中心。其他单据如 运输单据、保险单据、包装单等都是支持 商业发票的货物而开立的。41? 一、基本商业发票第三章 国际贸易结算中的商业 单据? 出口商向进口商开立的正式用于结算的关于装运货物名称、数量和价格等价目及履约说明的书面总清单。---正式发票? （一）基本发票的作用? 1、交易证明 ? 2、记账凭证? 3、报关完税的凭证42? 4、代替汇票? 5、索赔依据43? （二）基本商业发票的常见分类 ? 1、按发票货款是否收讫： ? 收讫发票、未收讫发票 ? 2、按附加特别记载：? 普通发票、证实发票、领事认证发票、联合发票44? （三）基本商业发票的基本内容：第三章 国际贸易结算中的商业 单据? 1、首文。对该发票自身及其当事人的说明。? （1）发票字样? （2）发票开立人的名称、地址 ? （3）发票号码与开立日期 ? （4）发票抬头人的名称、地址 ? （5）有关贸易合同的号码? （6）有关信用证的号码45（三）基本商业发票的基本内容：2、本文。对履约情况的说明部分，主要说明 货物和价格，均需要根据具体情况即时填 写。 （1）货物的唛头 （2）货名与规格 （3）货物的数量 （4）货物的包装与重量 （5）货物的单价与发票金额 72页解释 （6）发票金额46第三章 国际贸易结算中的商业 单据? （三）基本商业发票的基本内容： ? 3、结文。主要是发票开立人的名称、地址 和签字/签章。? 单单一致、单证一致、单约一致、单货一 致。 ? 见案例分析：47第三章 国际贸易结算中的商业 单据案例：D进出口公司向M贸易有限公司出口一笔冻兔。该货物转口给法国商人。D公司按合同规定和信用证要求，租船订舱并办妥装运前的一切准备手续，正要装运前突然接到M公 司的通知，因与法国商人交易中出现问题， 要求停止装船，等待再通知。48第三章 国际贸易结算中的商业 单据案例：D公司考虑此时退载须向船方赔偿空仓损失，何况对方信用证已开出，只要我方按规定日期装运交单，仍可收回货款。于是按原计划办理了装运。并立即备妥单据于5月 2日向议付行办理了议付。49但5月5日接到M公司来电：“我前电已通知你暂时第三章 国际贸易结算中的商业 单据不能装船，你未与我商洽，且未提出任何异议，却突然又通知装船，现你货到法国港口肯定无人提货。由此引起的后果我方不付任何责任。”505月7日也接到开证行来电指出： “第。。。。。。号信用证项下的你方单据已第三章 国际贸易结算中的商业 单据收到，但经我审查发现单单不付，即发票上商品名称表示：‘Lapin congeal avesos’；而 你 提 单 上 的 商 品 名 称 却 表 示 为 ： ‘ Frozenrabbit, bone-in’，我行无法接受。单据暂在我行保管.”51第三章 国际贸易结算中的商业 单据D公司与议付行研究后向开证行答复如下： “你7日电悉。关于我第。。。。。。号单据的 商品名称，实际并非单单不一致。我提单所表 示的品名：‘Frozen rabbit, bone-in’系 congele英译文名称，发票上的品名‘Lapinavesos’系根据你信用证规定的法文品名。两者意思完全一样。52第三章 国际贸易结算中的商业 单据‘Frozen ‘Lapinrabbit, congelebone-in’ 就 是 相 当 于 avesos’。由于该货装运的船只所使用的提单文本，在船方要求下故将 品名译成英文。53第三章 国际贸易结算中的商业 单据根据UCP第37条C款规定：商业发 票中的货物描述必须符合信用证的描述，其他一切单据则对货物描述使用统称，只要不与信用证的货物描述有抵触即可以。所以我提单表示其译文品名，亦于你信用证规定并无抵触。 故不能认为是单单不一致。54第三章 国际贸易结算中的商业 单据D公司发出上述反驳意见后，与5月12日又接到开证行复电：“你7日电悉。UCP第37条款 规定：‘??’其他一切单据则可使用统称，但 不得与信用证规定的55货物表述相抵触。’本文规定的其他货物描述可以使用统称，而不是允许使用信用证规定的语种以外的另一种语种。56第三章 国际贸易结算中的商业 单据我银行从表面上看你的单据不同于我信 用 证 表 面 条 款 。 对 于 ‘ Frozen bone-in’ 就是‘Lapin congele rabbit,avesos’，我银行不掌握如此专业性知识。57第三章 国际贸易结算中的商业 单据因此，你提单上的品名与发 票上的品名表面上不一致，就是 单单不符。请苏高单据处理意 见。” 最后，D公司只好委托目的港船方代理，负责支付一切费用将货物运回而告结案。启示：？58案例二、出口大麻籽 条款：150公吨大麻籽，杂质和水分 必须与合同规定一致。开征行：我信用证规定的杂质和水分必须与第。。。。合同一致，从你方发 票和其他单据上都无法确定杂质和水分 的含量已符合上述合同规定：59案例二、出口大麻籽 条款：150公吨大麻籽，杂质和水分 必须与合同规定一致。 开征行：我信用证规定的杂质和水分 必须与第。。。。合同一致，从你方发票和其他单据上都无法确定杂质和水分的含量已符合上述合同规定：60案例二、出口大麻籽A公司：最高3%杂质、12%水分含量与合同一致 开征行：实际与合同一致，但单据上表现 不出来与合同相符的记载文句。 分析：“杂质与水分与第。。。。合同规定一致”，即使实际上不一致，也表示61第三章 国际贸易结算中的商业 单据二、附属性商业单据 即非正式商业发票，指国际贸易中进口商要 求出口商特别出具的各种非基本商业性发票。 （一）形式发票 卖方在收到正式订单之前或装运货物之前预 先向买方家的一种形式。Proforma.62第三章 国际贸易结算中的商业 单据二、附属性商业单据（二）寄售发票 寄售贸易中使用。卖方向买方开立 的给其作为定价依据的装运货物价 目清单。63第三章 国际贸易结算中的商业 单据二、附属性商业单据 （三）样品发票 出口商给进口商寄送样品时给后者出 具的价目清单。64第三章 国际贸易结算中的商业 单据二、附属性商业单据（四）厂商发票制造商发票。出口商品的制造厂商开给出口商的正式收货发票。 （倾销）65第三章 国际贸易结算中的商业 单据二、附属性商业单据（五）银行发票信用证支付项下，专为向信用证指定兑现银行交单而在正式发票之 外特别开立的信用证项下发票。66第三章 国际贸易结算中的商业 单据三、官方发票官方要求的报关专用发票。 （一）海关发票 进口商海关当局规定的进口报关必须 提供的特定格式的发票，由出口商填制后提供给进口商凭以报关。6768第三章 国际贸易结算中的商业 单据三、官方发票官方要求的报关专用发票。 （二）领事发票 进口国住出口国领事制定的特定 格式发票，由出口商填写并经领事签字证实后提供给进口商凭以办理报关手续。（倾销）6970第三节 货物运输单据一、海运提单和非转让海运单二、联合运输单据和联合运输提单三、其他运输单据71货物运输单据用以证明货物运输情况的书面文件。国际结算中最重要的一种单据。提单的主要关系人：托运人和承运人。其他 关系人有收货人、被通知人等。受让人、 持有人提单7273一、海运提单和非转让海运单狭义海运提单：一种可转让的钩至钩或 港至港海洋运输货物单据，由海洋运输承运 人或其代理人签发给托运人的，用以证明海 洋运输合同和货物已由承运人或其代理人接 管或装运，以及承运人或其代理人将负责把 货物运抵目的港并保证凭提单交付货物的物 权单据及证明。747576一、海运提单和非转让海运单广义海运提单：将非转让海运提单也包括在海运提单的概念范畴之内。77一、海运提单和非转让海运单（一）海运提单概述 1、海运提单的属性与作用。 海运提单是物权凭证，具有可转让性，承运人 只对自己的运输段负责，正本提单的作用78一、海运提单和非转让海运单（一）海运提单概述（1）运输合同的证明 （2）货物收据（3）物权凭证79一、海运提单和非转让海运单2、海运提单的基本当事人及其权利义务（1）承运人及其代理人。（2）托运人 〔3〕收货人 （4）受让人80一、海运提单和非转让海运单基本关系人（1）承运人：负责运输货物的当事人，有时 被称为船方。 （2）托运人：也成为货方。可能是发货人 （卖方）或者是收货人（买方）81其他关系人 （1）收货人：通常被称为提单的抬头人，可以是托运人本身，也可以是第三人。（2）被通知人：不是提单的当事人。只是收货 人的代理人。是被承运人通知人。82一、海运提单和非转让海运单3、海运提单的转让（1）海运提单的转让性（2）海运提单转让背书的性质83一、海运提单和非转让海运单3、海运提单的转让（1）海运提单的转让性（2）海运提单转让背书的性质84一、海运提单和非转让海运单4、管辖海运提单的国际公约 （1）《海牙规则》（2）《维斯比规则》（3）《汉堡规则》85一、海运提单和非转让海运单（二）海运提单的分类 1、装船提单和备用提单2、清洁提单和不清洁提单：3、直运提单、联运提单86一、海运提单和非转让海运单（二）海运提单的分类 4、班轮提单和租船提单5、全式提单和简式提单6、运费预付提单和运费待付提单877、船公司提单和运输行提单8、非成组化货物提单和托盘/拖车/集装箱提单9、船舱货提单和舱面货提单88一、海运提单和非转让海运单（二）海运提单的分类 1、装船提单和备用提单 按是否已装船时签发提单分：已 装船提单和收讫备运提单。89一、海运提单和非转让海运单（二）海运提单的分类 1、装船提单和备用提单 装船提单： 提单上记载的货物已经装上提单所指明的船只后签发的提单，提单上明确记载装船的日期；90备用提单：是指托运人将或交给承运人接管，因船公司船期关系，或船只尚未到港，暂存仓库由其保管，而凭仓库收据签发的备运提 单。91一、海运提单和非转让海运单2、清洁提单和不清洁提单按是否有批注区分：清洁提单与不清洁提单。清洁提单： 是指承运人或船方在收到货物或装载货物时，货物或外包装没有某种缺陷或不良情况的提单。92一、海运提单和非转让海运单2、清洁提单和不清洁提单不清洁提单：是指承运人货船放在收到货物或装载货物 时，发现货物或外包装有不良情况，在提单上 给予相应的批注。 对于不清洁提单，银行将拒绝接受，无法议付。93一、海运提单和非转让海运单3．按运输方式分：直达提单和联运提单。直达提单： 前者是指装货船只自装货港直接到达最终 目的港，中途不转船的提单。94一、海运提单和非转让海运单3．按运输方式分：直达提单和联运提单。 联运提单：指货物从装运港装船后，中途转换另一条船，或中途改换其他的运输方式才到达目的港或目的地的提单。95一、海运提单和非转让海运单4、按航运的经营方式不同分：租船契约提单和班轮提单。96一、海运提单和非转让海运单5、按提单格式和条款是否全面：全式提单和简 式提单。 全式提单： 提单的正面和背面都有内容，全面记载了承运人和托运人的责任、义务和权利等方面的条款；简式提单：97一、海运提单和非转让海运单6．按运费支付方法不同分： 运费预付提单和运费到付提单。98一、海运提单和非转让海运单（三）海运提单的格式和内容 正面内容：托运人签写：承运人或其代理人填写部分： 背面内容： 运输契约条款99一、海运提单和非转让海运单（四）非转让海运单 不可流通转让海运单（Non-NegotiableSea Waybill）是承运人收到托运人交来货物而签发的收据。100一、海运提单和非转让海运单（四）非转让海运单 不可流通转让海运单的记名收货人是唯一的收货人，承运人负责把货物交给收货人，不须收回该项单据。101它的基本作用是： 1、承运人收到由它照管的货物收据。 2、运输合约的证明。 3、解决经济纠纷时，作为货物担保的基础。102补充：海运提单的格式和内容托运人(shipper)：一般即为出口企业.第三者提单(third party’s B/L)收货人（consignee）记名式----直接写明收货人名称，不得转让，“直接提单”或“记名提单”(straight B/L)指示式----即在收货人栏内有指示(order)字样的，103即承运人凭指示付货。“指示提单”（记名指示和不记名指示）不 记 名 ---- 收 货 人 栏 内 填 “ 交 于 持 票 人”.(to bearer) “不记名提单”104海运提单缮制说明：被通知人被通知人（Notify party）---- 一般就是货物的进口人或其代理。 如果是记名提单或收货人指示提单且 收货人又有详细地址的，此栏可省略。105海运提单缮制说明：被通知人如果信用证没有规定，则正本提单可 以不填，但副本提单仍要将收货人的详细 名称，地址填明，以便承运人通知。106海运提单缮制说明：提单的背书空白背书 “blank endorsed”107海运提单缮制说明：提单的背书全衔背书“deliver to the order of?(被背书人)”大多数提单并不限定背书位置，只要在提单背 面签章背书即可。 提单遗漏背书容易造成拒付。108第三者提单? 即提单上写与买卖合同或信用证受益人无关 的第三人为托运人的提单。 ? 内地出口商本身无能力将货物运到海港办理 报关装船事宜时，通常全权委托运输行办理。109第三者提单? 甲国要进口某种急需的产品，可是因某种原 因，不能直接向产品生产国办理进口，它就 可以通过它的友好国家（乙国）去向产品生 产国（丙国）办理购货手续。110? 中间商为防止他人直接与出口商接洽，在提单上避免出现信用证受益人而以第三者为托运人。? 是出自有些对背信用证的需要 ? 是为了少征收进口关税。111预借提单(advance B/L)? 由于信用证归规定的装船日期已到期，货主因故未能及时备妥货物装船或尚未装船或因船期延误，影响货物装船，托运人要求承运人先行签发已装船提单，以便结汇。112倒签提单(anti-date B/L)? 这是货物由于实际装船日期迟于信用证规定的装运日期，承运人应托运人的要求在提单上仍按信用证规定的装运日期填写。113倒签提单案例1991年7月， 中国丰和贸易公司与美国威克特贸易有限公司签订了一项出口货物的合同，合同中，双方约定货物的装船日期为1991年11月，以信用证方式结算货款。114倒签提单案例合同签订后，中国丰和贸易公司委托我国 宏盛海上运输公司运送货物到目的港美国纽 约。 但是，由于丰和贸易公司没有能够很好地组织货源，直到1992年2月才将货物全部备妥，于日装船。115中国丰和贸易公司为了能够如期结汇取得货款，要求宏盛海上运输公司按1991年11月的日期签发提单，并凭借提单和其他单据向银行办理了议付手续，收清了全部货款。116倒签提单案例? 但是，当货物运抵纽约港时，美国收货人威克 特贸易有限公司对装船日期发生了怀疑，威克特公司遂要求查阅航海日志，运输公司的船方被迫交出航海日表。威克特公司在审查航海日志之后，发现了该批货物真正的装船日期是日，比合同约定的装船日期要迟117 延达三个多月，于是，威克特公司向当地法院海上运输公司串谋伪造提单，进行欺诈，即违背了双方合同约定，也违反法律规定，要求法院扣留该宏盛运输公司的运货船只。118倒签提单案例? 美国当地法院受理了威克特贸易公司的起诉，并扣留了该运货船舶。在审法院的审理过程中，丰和公司承认了其违约行为，宏盛公司亦意识到其失理之处，遂经多方努力，争取庭外和解，最后，我方终于在美国威克特公司达成了协议，由丰和公司和宏盛公司支付美方威克特公司赔 偿金，威克特公司方撤销了起诉。119分析? 在本案中，托运人未能及时备妥货物的情况下，应该及时与美方威克特公司取得联系，请求修改信用证，并求得对方的谅解,即使对方不同意如此做，至多也只付违约金，而且只有在美方公司确有损失的前提下才付赔偿金.而不应该要求承运人倒签提单,从而造成了买120 方和承运人共同成为被告,被控合谋伪造单据清洁提单(clean B/L)? 货物交运时表面状况良好，承运人在签发提单时未加任何货损、包装不良 一类批注的提单。121国际贸易中的提单诈骗案? 伪造提单进行诈骗? 利用期租(Time Charter)船的行骗这类诈骗主要是指国际诈骗犯只要付首期的租金(通常是15天或30天的租金)就可以以期租方式租入船 舶，同时自己就以二船东的身份(disponent owner)以程租船的方式把船转租出去，并要求 付货人预付运费，等到货物装妥船长签发了已122东就溜之大吉或突然破产、倒闭，留下的只是原船东面对提单项下的责任。原船东于是就成了这类诈骗案的受害方.123国际贸易中的提单诈骗案? 提单未到，骗取开证行提货担保的诈骗? 在国际贸易中银行出具提货担保给客户提货是常有的事，尤其是在近洋贸易中更为常见，因为货物常常先于提单抵达目的地。银行通常 要保证对船公司赔偿因没有提单而提货所产生 的一切损失及费用。在客户信用不好时就可能 发生冒领货物的情况，那么出担保的银行成可124论正本提单直寄客户? 案情:一份新加坡XX银行开来的信用证,货运南 非德班。金额96300美元。信用证列有两项特殊 条款： ? 1 ． BENEFICIARY'S CERTIFICATE CERTIFYING THAT ONE FULL SET OF NONNEGOTIABLEDOCUMENTS INCLUDING FULL SET OF ORIGINAL3/3 BILLS OF LADING HAVE BEEN SENT 125 TO? 2 ． PHOTO COPY OF ORIGINAL CLEANON BOARD OCEAN BILL OF LADINGSHOWINGMARKEDAPPLICANTFREIGHT ANDASSHIPPERSHOWING PARTY AS126PREPAID NOTIFYCONSIGNEEXXXXXX CO．评析? 条款①上海―德班航程有一个月．不可能发 生单据迟于班轮到达，所以进口商无此实际 需要。 ? 条款②要求将提单发货人做成信用证开证申请人，使出口商完全丧失了货物的支配权也不应该接受。127 ? 该信用证中二条条款，是强加在出口商头上信用证条款与海运提单? Bills of lading must evidence carryingsteamer is not Israel and not calling atisraeli port. ? Full set clean &on board& ocean bill of lading consigned to Banco Popular freight128Espanol-Barcelona,marked:&prepaid &, notify: A.B.C.Co.. In case? 3 ／ 3 original+3 NN copies cleanon board marine bills of lading，issued to order and endorsed inblank marked“freightpaid”notify applicant．129信用证条款与海运提单? Full set of at least three signedcopies of clean“On Board”ocean billsofladingshowingbeneficiaryasshipper，made out to order of shipperand endorsed to the order of Nanyangommercial bank Ltd ． Hongkong marked with the documentary credit130? Fullsetofclean“shippedOnboard”ocean bills of lading drawn orendorsed to the order of Habib BankAg Zurich marked notify openers andusandshowingfreightprepaidmentioning vessel shipping agent in Dubai．131信用证条款与海运提单? B／L must bear a written signature，if signed by a facsimile stamp they can not be acceptable． ? Full set of clean shipped on boardocean bills of lading in triplicate ，made out to order and endorsed in ourfavour ， markedfreightprepaid132 and? Bill of lading must specifically state that the merchandise has been shipped or loaded on board a named vessel and／ or bill of lading must evidence that merchandise has been shipped or loaded on board a named vessel in the on― board notation．133信用证条款与海运提单? Bill of lading should mark freight payable as per charter party ， evidencing shipment from Whampoa，China to U．S．Gulf port． ? B ／ L showing invoice value ， unit price ，trade terms ， contract No ． ， performainvoice No. ， and No ． of this L ／ C134unacceptable．信用证条款与海运提单? Shipper must send one copies of shipping documents direct to buyer and certificate to this effect is required． ? Full set of clean on board shipped billsof lading(3 ／ 3 negotiable copies miniumand 5 non-negotiable copies)issued to theorder of ABC Limited notify ABC Limited ， 135海运提单[案情简述]2000年1月份天津橡胶进出口公司和印度 客商签订合同，出口17吨化工产品到印度，价格条件 是：CIF MUMBAI（孟买到岸）。但客户开证过来后， 橡胶公司发现卸货港注明：AHMEDABAD VIA MUMBAI PORT INDIA. 此时货物已收妥备运，“AHMEDABAD”是 印度的一个内陆城市，印度客商的进口许可证规定他 只能在此报关提货，所以提单要显示最终目的地为136“AHMEDABAD”，而且信用证声明由孟买港至此内陆点的运费由买方（提货人）负担。但此批货物承运人拒绝承运货物至此内陆点，因其在此内陆点城市没有设立代理和分支机构。137海运提单[案情简述]由于时间紧迫，橡胶公司几次催促客户修改信用证均遭拒绝，一时又找不到可以承运此内陆点的船公司， 所以只能按预定航次发运。承运人出具提单卸货港只显示 为“MUMBAI PORT INDIA”，议付银行拒绝接受此提单，认 为和信用证要求不符。最后经多方努力由一家船运代理公 司（运输行）出具了符合要求的提单，注明从孟买至内陆 点的运费和承运责任由提货人承担。此笔交易因此耽误了 收汇时间，由于找代理出单，给发货人和收货人都带来了 不必要的费用。138海运提单[案情分析]需要注意的是CIF贸易条件下，卖方只能保证船上（on board）交货，不适用于多式运输，而 且此批货物承运人显然不具备多式运输能力和资格。 就提单来讲，现在一般的船公司都签发六个运输项目的两用提单，所以判断运输单据是港至港海运提单还是多式运输单据主要考察签发人的资格。139海运提单从各个当事人来看，首先，外贸工作人员应在收到符 合合同要求的信用证后再发货，以避免风险；其次， 银行工作人员通知信用证时发现目的地不是港口（SEA PORT）或货物要求转运（VIA）时，应引起特别注意， 要求受益人提请申请人改证； 再次，承运人（船公司） 在不是多式运输经营人的情况下可以在提单上明确自 己的承运责任和范围，推脱责任会给货主带来不便； 最后，代理行（forwarder）出具的提单很多银行不愿 意接受，也会带来一定风险。140第三章 国际贸易结算中的商业 单据二、联合运输单据和联合运输提单 （一）联合运输单据概述（二）联合运输提单（三）非转让联合运输提单（四）联合运输提单的格式（五）联合运输提单和联运提单的不同141第三章 国际贸易结算中的商业 单据三、其他运输单据 （一）航空运单（二）铁路/公路运输提单（三）邮政/速递收据142第三章 国际贸易结算中的商业 单据第四节运输保险单据一、货物运输保险概述二、货物运输保险的种类与险别三、基本的运输保险单据四、运输保险的其他一些单据五、运输保险项下的索赔与理赔143一、货物运输保险概述第三章 国际贸易结算中的商业 单据在双方同意下，保险人向被保险人收取一定的保险费，以签订契约的方式对保险标的物由于运输中的自然灾害和意外事故造成的损失给予补偿的一种服务交易。种类：海运货物保险空运货物保险 陆运货物保险 邮政/速递货物保险144第三章 国际贸易结算中的商业 单据（一）运输保险的基本当事人 1、保险人 2、被保险人 （1）投保人 （2）被保险人3、保险经纪人（二）关于货物运输的保险条款145第三章 国际贸易结算中的商业 单据二、货物运输保险的种类与险别 （一）海运货物保险 包括：海损风险和外来风险1、海损风险：海洋运输中的运输风险，指海上运输及随附海上运输途中，保险条款限定范围内的自然 灾害或意外运输事故造成货物损失的风险。146（1）海损风险的类型第三章 国际贸易结算中的商业 单据1）自然灾害：雷电、地震2）意外事故：互撞、触礁 （2）海损的类型 1）全部损失：实际全损和推定全损 2）部分损失：共同海损和单独海损1472、海运货物的外来风险第三章 国际贸易结算中的商业单据（1）一般外来风险：偷盗、串味 （2）特别外来风险：战争、罢工 3、海运货物保险的险别 （1）基本险：可以单独投保的基本险别 1）海洋运输货物基本险 平安险；水渍险；一切险 2）海洋运输冷藏货物基本险 冷藏险；冷藏一切险。 3）海洋运输散装桐油基本险148第三章 国际贸易结算中的商业 单据（2）附加险 （1）一般附加险 （2）特别附加险 （3）卖方利益险?第二节汇票149（二）陆运货物保险 1、陆运货物的保险 （1）运输保险第三章 国际贸易结算中的商业 单据陆运途中，一切自然灾害或意外运输事故造成货物损失的风险。雷电、洪水。（2）外来风险 一般外来风险、特别外来风险 2、陆运货物保险中的险别150第三章 国际贸易结算中的商业 单据（三）空运货物保险 （四）邮政包裹保险（五）关于联合运输货物的保险问题略151第三章 国际贸易结算中的商业单据三、基本的运输保险单据（一）基本运输保险单据的作用 （二）基本运输保险单据的种类 1、定值保险单 （1）定名保险单（2）不定名保险单1522、不定值保险单（1）流动保险单（2）总括保险单（3）预约保险单153（三）保险单的主要内容 1、正面内容2、背面内容四、运输保险的一些其他单据 1、保险声明 2、保险批改单 3、保费收据4、经纪人暂保单 ? 第二节 汇票154第五节 其他附属单据一、检验证书 二、产地证书 三、装箱单、重量单、体积/尺码单 四、纺织品的一些其他出口专用单据五、船公司证明六、受益人声明 七、电报/电传抄本155五、运输保险项下的索赔与理 赔一、检验证书有检验资格人对货物进行检验后出具的说明货物符合某种标准的证明文件。品质、数量、重量、衡量、温度、卫生、 健康 兽医、植物检疫、消毒、熏蒸、产地等156五、运输保险项下的索赔与理 赔一、检验证书作用：1、表明符合合同规定的各种标准以及重量或数量等的证明文件。 2、保关的证明文件。 3、办理索赔的证明文件。157二、产地证书（差别关税的依据）产地证 （CERTIFICATE OF ORIGIN），也称来源证。是一种证明货物原产地或制造地的文件，它的作用是：实行差别关税，分配和控制进口配额。1、出口商产地证凡信用证要求货方、卖方等提供产地证或只要求提 供产地证而未指定签发染时，可出具出口商产 地 证 。158有时来证要求出口商出具产地证，并要求该二、产地证书（差别关税的依据）2、CCPIT产地证中国国际贸易促进委员会相当于资本注意国家的行业性商会或类似的民间商业组织。凡 信用证指定由贸促会或由商会等民间组织 提供产地证时，均可使用此证。 贸促会产地证由贸促会总会统一印刷、编 号，交各地贸促会分会管理。各贸促会分159字后售给使用单位。由使用单位自行缮制， 一旦文字需要更改，必须由贸促会分会加盖校对章。每套产地证的副本（一份）在定期内集中交会贸促会分会存档。打错、作废的产地证应全套归还贸促会分会，由分会销号、退款。出口公司不能自行销毁。160二、产地证书（差别关税的依据）3、CCIB产地证 中国进出口商品检验局（CCIB）出具的产 地证，一般由该机构自行填写，签发。161二、产地证书（差别关税的依据）4、GSP产地证：普遍优惠制产地证Generalized system of preferences certificate of origin简称普惠制产地证（G.S.P.产地证） 或FORM A（格式A）。FORM A要向各地商检局 购买，需要时由出口公式缮打，连同一份申 请书和商业发票送商检局，经商检局核对签 章后即成为有效单据。一套FORM A中两份副162三、装箱单、重量单、体积/尺码单装箱单一般由出口商自己出具。重量单、体积/尺码单可以由出口商出具，也可以由专业机构出具。163四、纺织品的一些其他出口专用单据1、出口许可证 2、装船证明 3、手工制品证明164五、船公司证明 1、船籍证明 2、船龄证明 3、船级证明 4、黑名单证明 5、收单证明 6、航线证明 7、转船通知证明 六、受益人声明165第三章 复习思 考题 一、名词解释共同风险单独风险平安险单据商业单据水渍险一切险商业发票形式发票海关发票领事发票海运提单清洁提单检验证书 国际汇兑的概念 第四节166二、思考题 1、商业单据的主要作用是什么？2、基本商业发票的主要作用？3、海运提单的属性和作用？ 4、海运提单有哪些基本当事人？各有何权利和 义务？ 5、海运提单有哪些种类？6、运输保险有哪些基本当事人？167三、案例分析：1、伪造单据诈骗案[案情简述]1999年10月，上海某进出口公司X与外国客商Y签订了一份进口合同，合同按照UCP500的规定以信用证方式结算。在信用证有 效期内，议付行寄来了全套单据，开证行经审 单，没有发现提单、发票等有关单据与信用证 有不符之处，于是通知X赎单，要求其在合理 期限内办理承兑手续。但X经多方打听，发现Y 很168可能有欺诈行为，于是再三拖延，不予承兑， 反而要求开证行屡次拒付。在议付行的强烈合理要求之下，开证行要求X迅速承兑。X最终尽管有所顾虑，但仍然承兑了货款。最后开证行付款，X凭提单提到的货物与信用证项下严重 不符，只好向对外贸易委员会提请仲裁， 但至今未能追回全部货款。169[案情分析]此案当中，X未能充分保护自己 的合法权益，认为Y存在着欺诈行为，却又 由于无法收集到足够的证据，匆忙之下承兑了货款，使货款脱离了自己的控制，而后不得不陷入纷繁复杂的法律纠纷当中。因此，在对外贸易中，要提高警惕，并迅速采取合法及时的措施。170 受益人伪造单据进行诈骗，最主要的就是利的付款责任这一要害。作为进出口公司，应当紧密配合开证行（议付行）等当事人，最大化己方信息，最小化己方风险。1712、海运提单：2000年1月份天津橡胶进出口公司和印度客商签订合同，出口 17吨化工产品到印度，价格条件是：CIF MUMBAI（孟买到岸）。但客户开证过来后，橡胶公司发现卸货港注明： AHMEDABAD VIA MUMBAI PORT INDIA.此时货物已收妥备运，“AHMEDABAD”172? 承运人拒绝承运货物至此内陆点，因其在此 内陆点城市没有设立代理和分支机构。由于 时间紧迫，橡胶公司几次催促客户修改信用证均遭拒绝，一时又找不到可以承运此内陆点的船公司，所以只能按预定航次发运。承运人出具提单卸货港只显示为“MUMBAI PORTINDIA”，议付银行拒绝接受此提单，认为和信用证要求不符。173[案情分析]需要注意的是CIF贸易条件下，卖方只能保证船上（on board） 交货，不适用于多式运输，而且此批货物承运人显然不具备多式运输能力和资格。就提单来讲，现在一 般的船公司都签发六个运输项目的两用提单，所以判断运输单据是港174? 银行工作人员通知信用证时发现目的地不是 港口（SEA PORT）或货物要求转运（VIA）时， 应引起特别注意，要求受益人提请申请人改 证； 再次，承运人（船公司）在不是多式运 输经营人的情况下可以在提单上明确自己的 承运责任和范围，推脱责任会给货主带来不 便；最后，代理行（forwarder）出具的提单很多银行不愿意接受，也会带来一定风险。175
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