税收替代效应_百度百科
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“”的对称。课征某税某种或服务的或相对时，人们就选择某种或活动来替代另一种消费或活动的情况。例如所得税的提高，使得工作的边际效益减少，者就选择来代替部分工作时间；又如对某种征收消费税而使价格提高，从而引起选择无税或轻税的商品。的替代效应一般会妨碍人们对或活动的自由选择，不利于供应进而导致的低效或无效。因此，在制定时应尽量事先避免某些的替代效应。
是指所引起的各种反应。政府课税除为满足财政所需外，总是要对施加某种。但其的程度和效果如何，不一定会完全符合的最初意愿，纳税人对政府所作出的反应可能和的意愿保持一致，但更多的情况可能是与政府的意愿背道而驰。比如太重或课税方式的不健全，都可能使不敢去尽心尽力地运用他的生产能力。又如课征某一种税，是想促使社会优化，但执行的结果可能是社会更加不合理。凡此种种，都可归于的效应。在理论上常分为正效应与负效应、与替代效应、中性效应与非中性效应、激励效应与阻碍效应等。在实际分析中，根据需要，的效应还可进一步分为储蓄效应、投资效应、产出效应、、等等。
减少可自由支配的所得和改变的相对所得，从而其行为所产生的正负影响。的本身并不会造成的无效率，它只表明资源从手中转移到手中.但因而引起纳税人对、和等所作出的新决策，则会改变的效率与状况。以西方征收的个人所得税为例。由于所得税是对提供的征税，因而它减少了个人的总收入，作为对征税的反应，该个人可以通过提供更多的同类要素来弥补实际的损失。一般认为，有利于提供更多的，在其他因素不变的条件下，有利于增长与福利增进。西方家认为与替代效应一样，都是一种税收导向的经济行为，都是对资源的一种干扰，但收入效应毕竟增加了供应，因而可以考虑为正。不同的替代效应内容也不相同。个人所得税的替代效应，主要是工作和闲暇之间的替代关系。如果人们对所得的有一定，则当所得税提高，边际所得减少时，人们就可能以闲暇去替代部分工作时间。选择性的或的流转税，其替代效应主要是对商品供给方向和方向所产生的。在含税的计划价格不变的条件下，提高或降低某一特定流转税税率，就税收替代效应相应降低或提高这种的生产利润，从而或者导致生产者减少这种商品的供给，而被别种商品所替代；或者替代别种商品而增加这种商品的供给。在自由价格条件下，如果有一定弹性，提高或降低某一特定商品的，从而相应提高或降低这种商品的价格，那么也就可能改变其消费支出的方向，然后还会迂回地生产者的生产方向，从而产生一种替代效应至于对消费支出税来说，替代效应主要表现为消费与之间的替代关系。因为对，有利于鼓励，从而导致未来的消费替代当前的消费。
学理论所说的替代效应是用来说明相对价格变化及其所造成的与私人支出模式变化之间的关系，即一种价格上升，而其他商品价格不变的情况下，用其他商品来替代价格上升了的商品。从角度来看，所谓替代效应是指由于实行差别税收待遇，使某种或与另一种商品或劳务之间的相对价格发生变化，导致人们改变对各种商品或的选择，用一种不征税或少征税的商品或劳务来代替征税的或重的商品或劳务。替代效应是由的或边际所决定的，边际税率越高，替代效应越大；反之则越小。一般地，替代效应不利于鼓励人们努力工作，而会导致人们增加闲暇。税收替代效应收入效应和替代效应是对产生的两大基本效应。收入效应反映了征纳双方在国民收入分配中的关系，也反映出对的作用。替代效应则表明，当超过一定限度时，人们通过，会对产生抑制作用。著名的“拉弗曲线”揭示了税收负担程度的效应和财政效应，同时也是对税收收入效应和替代效应的最好证明，即，一定程度的税收负担既能保证税收收入，又对产生收入效应，“工作努力”；超过一定限度，不仅不能取得最佳收入，反而产生较大的替代效应，激励税收。必须兼顾财政需要和负担能力或负担心理，既保证收入的极大实现，又维护纳税主体相应的合法权益，促进“工作努力”，力图淡化税收替代效应的负面。对在抉择方面的收入效应，表现为征税会使收入下降，从而使其减少商品购买量而居于较低的消费水平。对纳税人在抉择方面的替代效应，则表现为对商品征税，会使被征税的商品价格上涨，造成纳税人减少商品购买量，而增加非课税商品税收替代效应或低税商品购买量，即以无税（或低税）商品替代课税（或高税）商品。税收对在投入方面的收入效应，表现为征税会直接压低的收入，从而促使其减少闲暇而倾向更勤奋地工作，以维持以往的收入或消费水平，即征税会促使投入增加。收入效应的大小，由的总收入与其缴纳税金之比例即平均税率决定的。对纳税人在投入方面的替代效应，则表现为征税会降低闲暇相对于劳动的价格，使工作，闲暇或两者的边际收益发生变化，从而引起纳税人以闲暇代替劳动。即征税会造成投入下降。替代效应的大小，在所得税情况下，由其决定。收入效应与替代效应反方向运动，在收入效应下，对的劳动投入是一种。在具体过程中，则要取决于对税收收入的需求。若需求小，则征税会增加其投入的愿望，即是一种；若需求弹性大，则征税会消弱其劳动投入的愿望，即是一种反激励。税收对在方面的，亦表现为收入效应和替代效应。在边际倾向不变的情况下，对个人所得征税或增税会减少可支配收入，从而压低其储蓄水平税收替代效应，是对纳税人储蓄的收入效应。国家对的利息所得征税或增税，会减少利息收入，降低的吸引力，导致纳税人以目前消费替代将来消费，从而不愿增加储蓄，是对纳税人储蓄的替代效应。因为存在对购买方面的，所以当对不同的商品实行征税或不征税，重税或轻税的区别对待时，会影响商品的相对价格，使减少征税或重税的的购买量，而增加无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。税收所引起的改变或行为税收替代效应的机制。调节经济的重要理论之一。在学中，替代效应原来是指的变化，对人们支出方向的选择所产生的影响。推而广之，的替代效应就是指征税结果对人们行为方向的选择所产生的作用。
税收的替代效应是指当某种税相对价格或相对时，人们就选择某种或活动来代替另一种消费或活动。例如，的提高，使得工作的边际效益减少，人们就会选择来代替部分工作时间；又如对某种可增加其价格，从而引起选择无税或轻税的商品。的替代效应一般会妨碍人们对或活动的自由选择，进而导致的低效或无效。
从税收对的来看，一般可产生或替代效应，或两者兼有。所谓的收入效应，是指减少了可自由支配的所得和改变了纳税人的相对所得状况。税收的收入效应本身并不会造成经济的无效率，它只表明资源从纳税人手中转移到政府手中。但因收入效应而引起对、和等所作出的进一步反应则会改变经济的效率与状况。由税收效应理论和理论的基本描述及其对的分析可以得出以下结论：
1、应兼顾财政需要和的利益，是的合法权益的体现。
和替代效应理论表明，应有一个合理的限度，必须兼顾财政需要和纳税主体的利益，的法律地位和法律权威才能真正得以确立，税收才能取得财政、的最佳效应，这是依法治税的前提。通过合理、完善的，依法治税，既保证国家的税收权益，也依法维护依法纳税后的合法权益。在依法纳税的前提下，对经营、、理财活动筹划和安排，取得的任何，包括节益，归根结底属于的合法权益，应当受到法律的承认和保护。依法治税是合法性的前提。
2、对的调控与来自于对的回应，是纳税主体对税收的正向回应。
理论表明，只要税收存在，就必然对产生一定的，这种影响来源于对课税的回应，包括正向回应和负向回应。利用实质上是通过差别来引导行为使之产生正向的，实现一定的社会、经济目标，因而政府不仅注重如何制定。而且更关注对的回应。就而言，既然外在的存在利益差别，不从中作出筹划或抉择显然是不明智的。就主体而言，运用旨在通过对的追逐来实现调控目标，而追逐税收利益的途径有逃税、避税和，其中，逃税和避税的主要后果是导致税收流失，是政府所反对的；则对经济产生直接，这种影响是好是坏，取决于是否合理。税制合理，对产生正向；税制不合理，税收筹划则产生负向影响。因此可以利用的只有。也就是说，不仅对纳税主体是必要的，对实现目标同样也是必要的。税收筹划本身与导向是一致的，它有利于税收政策目标的实现。
3、范围和手段划定了的范围和途径。
上的利益差别，使得具有。从看，在不同时期，选择实施扩张性或紧缩性，使不同时期的具有；从横向看，国家在地区之间、产业之间、产品之间乃至行为之间，实施不同的税收政策，也使税收负担具有。由于行为是通过来诱导纳税主体行为的，因此在有差异或有弹性的领域里，是可行的，是有利可图并且是安全的，是所鼓励、所利用的。而在无的领域，则是无为的、无效的，减轻税负的行为，只能是逃税或避税。这也表明，如何根据找出，才是的根本途径。
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扩张的财政政策什么时候 不会出现严重的 挤出效应
我看见有的地方说 居民存款率已经很高了的时候？为什么啊 还有吗
至于银行里的居民储蓄变多，投机需求）增加，那么首先增加的是收入，会引起利率上升。货币供给增加可以降低利率。减少的程度怎么样就是挤出效应的严重性，可以配合货币政策扩张一起使用。这时候为了维持汇率稳定，挤出效应就大。货币需求增加，那么挤出效应和因利率上升而引起投资减少有关，不会对IS曲线有影响：国际资本完全自由流动。收入增加，增加货币供给，财政政策扩张，他还是愿意贷款首先说得是。 如果考虑进出口，就是挤出效应。弹性小的。总需求增加。那么总需求先增加后减少。当然这和产业结构也有关系。从积极的一面去理解。但是这是不考虑国际收支情况。
当然为了防止财政扩张而使利率提高。 我是这么理解得。也就是投资对利率变动的弹性，国家会买进外汇。那么利率降到原来水平。如果两者都很高的话，投资的弹性取决于贷款企业的边际收益率和边际生产力，结合我国的汇率政策，挤出效应小，3部门经济中。 不考虑国际收支。毕竟消费需求的增加时摆在那里的。不产生挤出效应的条件是，和政府支出增加了，总需求=消费+投资+政府支出现在消费，货币需求（消费需求。从消极的一面。弹性大的。利率上升则总需求中的投资需求减少，明显贷款利息高了点
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出效应是相对的，降低商行的保证金利率（金融内部调整），现在几万亿救市就是这样的刺激，不好，主要目的就是使市场能够迅速有效的回复生机，特殊情况下大量印钱（外部因素前者积极因素，有以下几方面，导致通货膨胀，后者消极，扩张的财政政策主要是政府为了刺激经济救市常用的手段之一，刺激市场环境加大基础建设！，首先是降低存款利率
当出现这种经济现象的时候 私人投资已经足够多了
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贡献者：Pachal
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