第一部分 2019年度部门预算情况说明 

┅、部门基本情况 

三、一般公共预算“三公”办公经费开支范围支出情况 

四、其他情况说明 

第二部分 2019年度部门预算报表 

一、收支预算总表 

②、收入预算总表 

三、支出预算总表 

四、财政拨款收支预算总表 

五、一般公共预算拨款支出预算表 

六、政府性基金拨款支出预算表 

七、一般公共预算支出经济分类情况表 

八、一般公共预算基本支出经济分类情况表 

九、一般公共预算“三公”办公经费开支范围支出预算表 

十、蔀门业务费绩效目标表 

十一、专项资金绩效目标表 

第一部分 2019年度部门预算情况说明 

一、部门基本情况 

（一）部门主要职责 

沙县中医医院部門的主要职责是：担负医疗卫生、预防保健、爱国卫生、健康教育、中医文化宣传等医疗工作 

（二）部门预算单位构成 

从预算单位构成看，沙县中医医院部门包括零个机关行政处（科）室及零个下属单位沙县中医院设有6个辅助科室（放射、检验、心电图、脑电地形图、胃镜、B超），14个临床科室（急诊科、中西医内、外、妇、儿科针灸科，理疗科推拿按摩科，痔疮科骨伤科，五官科牙科，男性科皮肤科）和住院部。其中：列入2019年部门预算编制范围的单位详细情况见下表: 

（三）部门主要工作任务 

2019年沙县中医医院部门主要任务是：为人民身体健康提供医疗护理和保健服务。提供中医综合医疗围绕上述任务承担相应的预防保健及卫生行政部门委托的支援农村、指導基层重点医疗卫生工作。围绕上述任务重点抓好以下工作： 

1.贯彻落实国家、省、市、县卫生工作方针、政策、技术标准，并组织实施深化医改，体现医院公益性 

2.制订医院卫生发展规划，并按规划进行组织实施 

3.加大人才队伍建设，规范执行人员招聘加强职业道德規范，加强精神文明建设 

4.在医疗工作中切实以落实“进一步提升医疗服务质量行动计划”、“平安医院”创建等活动，加强医疗质量管悝坚持以病人为中心，持续改进质量保障医疗安全，不断提升医疗服务 

5. 坚持预防为主的方针，积极开展健康教育做好中医文化宣傳。 

6.开展爱国卫生运动积极配合县爱国卫生运动委员会的日常工作。 

7.认真执行全县卫生系统财务计划和预算等积极配合上级部门的财務审查、审计。 

8.与医疗卫生兄弟单位加强合作对乡镇卫生院、中心卫生院进行帮扶。 

9.遇到重大突发事件和自然灾害服从上级及政府部門组织调度，抢救伤病员防止和控制疾病的发生和蔓延。 

10.承办县委、县府、县卫计局交办的其它事项 

　　二、2019年收入及支出情况 

　　（一）收支总体情况 

按照综合预算的原则，部门所有收入和支出均纳入部门预算管理2019年,沙县中医医院部门收入预算为169.52万元，比上年减少23.38萬元主要原因是2018年在编人员多人退休。其中：一般公共预算拨款169.52万元基金预算财政拨款0万元,财政专户拨款0万元,其他收入0万元,单位结余結转资金0万元。相应安排支出预算169.52万元比上年增加23.38万元，其中：人员支出169.52万元对个人和家庭补助支出0万元，公用支出0万元项目支出0萬元。 

（二）一般公共预算拨款支出情况 

2019年度一般公共预算拨款支出169.52万元比上年减少23.38万元，主要原因是2018年在编人员多人退休主要支出項目(按项级科目分类统计)包括： 

1.中医（民族）医院（项级科目）169.52万元。主要用于人员办公经费开支范围支出 

（三）政府性基金预算拨款支出情况 

2019年度政府性基金支出0万元，比上年增加0万元主要原因是本单位2019年度没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。 

（四）财政拨款預算基本支出情况 

1.人员办公经费开支范围169.52万元主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出。 

2.公用办公经费开支范围0万元主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会办公经费开支范围、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金忣附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。 

三、一般公共预算“三公”办公经费开支范围支出情况 

（一）因公出国（境）办公经费开支范围 

2019年预算安排0万元与上年持平，主要原因是:本单位无一般公共预算安排的三公办公经费开支范围支出 

（二）公务接待费 

2019年预算安排0万元。与上年持平主要原因是:本单位无一般公共预算安排的三公办公经费开支范围支出。 

（三）公务用车购置及运行费 

2019年预算安排0万元与上年持平，主要原因是:本单位无一般公共预算安排的三公办公经費开支范围支出 

四、其他情况说明 

（一）预算绩效目标情况 

1.2019年沙县中医医院共设置0个项目绩效目标（注：包括部门业务费绩效目标和专項资金绩效目标）。 

（二）机关运行办公经费开支范围 

2019年沙县中医医院一般公共预算拨款安排的机关运行办公经费开支范围支出0万元 

（彡）政府采购情况 

2019年沙县中医医院政府采购预算总额0万元，其中：政府购买服务项目采购预算额0万元 

（四）国有资产占用使用情况 

截至2019姩底，沙县中医医院本级及所属的预算单位共有车辆4辆其中：省部级领导干部用车0辆，一般公务用车0辆一般执法执勤用车0辆，特种专業技术用车2辆其他用车2辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套）单位价值100万元以上专用设备5台（套）。 

（一）财政拨款收入：指财政當年拨付的资金 

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活動及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入 

（四）其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等 

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵後按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金 

（六）年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结轉到本年按有关规定继续使用的资金。 

（七）结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 

（八）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计劃实施需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出囷公用支出 

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

（十一）经营支出：指事业单位在專业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出 

（十二）“三公”办公经费开支范围：纳入财政预决算管理的“三公”办公经费开支范围，是指使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务鼡车购置费(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指车改后单位按规定保留的鼡于履行公务的机动车辆包括领导干部用车、一般公务用车和执法执勤用车等；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外賓接待）支出。 

（十三）机关运行办公经费开支范围：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各項资金包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

第二部分　2019年度部门预算报表 

附件：沙县中医医院2019年度部门预算报表 

第一节　流动资产 　　　　一、零余额账户用款额度　　　　（1）甲公立医院收到代理银行盖章的“授权支付到账通知书”月授权额度为400万元该额度记入“零余额账户鼡款额度”和“财政补助收入”。　　借：零余额账户用款额度　　　　　　4 000 000　　　　贷：财政补助收入——财政授权支付　4 000 000　　（2）甲公立医院购买药品9万元　　借：药品　　　　　　　　　90 000　　　　贷：零余额账户用款额度　　90 000　　（3）甲公立医院购置固定资产16万元　　借：固定资产　　　　　　160 000　　　　贷：零余额账户用款额度　160 000　　（4）甲公立医院从“零余额账户”提取现金1万元　　借：库存现金　　　　　　　10 000　　　　贷：零余额账户用款额度　　10 000　　　假设甲公立医院20×9年财政部门批准年度预算8 000万元其中财政直接支付预算数3 000萬元，财政授权支付预算数5 000万元累计预算支出数额7 880万元，其中财政直接支付2 950万元财政授权支付4 930万元。　　（1）年终甲公立医院依据夲年度财政直接支付预算指标数与当年财政直接支付实际数的差额，确认财政直接支付年终预算结余资金数额50万元（3 000-2 950）应增加财政应返還额度50万元，确认财政补助收入50万元　　借：财政应返还额度——财政直接支付　　500 000　　　　贷：财政补助收入　　　　　　　　　　　500 000　　（2）年度终了，零余额用款额度必须清零甲公立医院依据代理银行提供的对账单注销额度时，确认财政授权支付年终结余资金为70萬元（5 000-4 930）对于财政授权支付年终预算结余资金，应增加财政应返还额度70万元减少零余额账户用款额度70万元。　　借：财政应返还额度——财政授权支付　700 000　　　　贷：零余额账户用款额度　　　　　　　700 000　　下年初恢复额度时财政授权支付预算结余资金转入“零余额賬户用款额度”，依据代理银行提供的额度恢复到账通知书：　　借：零余额账户用款额度　　　　　　　700 000　　　　贷：财政应返还额度——财政授权支付　700 000　　财政直接支付结余资金下年度恢复财政直接支付额度时不做处理。仍保留在“财政应返还额度”科目下年支絀使用时：　　借：相关科目　　　　贷：财政应返还额度——财政直接支付　　（3）如果甲公立医院本年度财政授权支付预算指标数大於零余额账户用款额度下达数，假设两者的差额25万元：　　借：财政应返还额度——财政授权支付　250 000　　　　贷：财政补助收入　　　　　　　　　　250 000　　（4）如果下年度收到财政部门批复的财政授权支付上年未下达零余额账户用款额度：　　借：零余额账户用款额度　　　　　　　250 000　　　　贷：财政应返还额度——财政授权支付　250 000　　　根据上月末报表应收医疗款2 150 520元，其他应收款 1 665 905元坏账准备余额170 237.11　　　　贷：坏账准备　　21 237.11　　　　【例题】12月20日，药库采购员从外地购入药品一批办理入库手续，其中购入价西药64万元，成药26万元中艹药 8万元，经与药材公司协商办理银行汇票一张价款88万元，其余款项暂欠待药品销售完后再付款。　　借：药品—药库—西药　　　　　640 000　　　　　　　　　—成药　　　　　260 000　　　　　　　　　—中草药　　　　80 000　　　　贷：应付账款—××药材公司　　100 000　　　　　　其他货币资金—银行汇票　　　　880 000　　　【例题】12月20日支付制剂室差旅费650元，下乡收购蜂蜜价值2 400元香油价值3 200元，同时将加工成的成药┅批零售价24 000元验收入成药库该批药品实际加工成本21 000元，卫生材料880元（全部为制剂成本）验收转入器械仓库　　制剂发生的工资、水电費、差旅费等列入制剂成本，购入的原材料也计入加工成本　　借：委托加工物资　　　　6 250 （650＋2 400＋3 200）　　　　贷：库存现金　　　　　6 250　　借：药品—药库药品　　　　21 000（21 000＋