1、1日,生产甲产品领用A材料800千克单价30元,B材料1400千克单价10元。
2、1日采购员李阳出差,预借差旅费800元現金付讫!
3、2日,收到华光工厂前欠的货款46800元存入银行。
4、4日用银行存款支付广告费500元。
5、5日从银行提取现金50000元,准备发放工资
6、5日,用现金50000元发放工资
7、6日,用现金支付办公用品费400元其中生产车间180元,管理部门220元
8、7日,销售给美联工厂甲产品200元单位售价500え,销项增值税17000元款项已经收存银行。
9、8日从给东风工厂购入A材料500千克,买价14500元进项增值税2465元,运费500元款项尚未支付,材料已验收入库
10、10日,从银行取得期限为两年的借款150000元存入银行。
11、12日收到A企业投入的机器设备一台,以账面价值100000元入账
12、13日,收到B企业投入的专利权双方协商作价50000元。
13、13日收到胜利工厂投入的资本20000元,存入银行
14、15日,从卫华工厂购入B材料300千克买价3000元,进项增值税510え款项用银行存款支付,材料验收入库
15、16日,用银行存款偿还前欠东风工厂A材料货款17456元
16、18日,销售给胜利工厂甲产品300件单位售价500え,销项增值税25500元款项尚未收到。
17、19日生产甲产品领用A材料400千克,单价30元B材料200千克,单价10元生产车间领用C材料100千克,单价15元
18、20ㄖ,用银行存款偿还到期的期限为6个月的借款50000元
19、20日,采购员李阳出差回来报销差旅费750元,退回余款50元
20、21日,从银行提取现金1000元備作零星开支用。
21、23日销售给光明工厂A材料200千克,单位售价50元销项增值税1700元,款项已收存银行
22、25日,用银行存款支付本月水电费30000元其中生产车间20000元,管理部门10000元
23、25日,用银行存款向“希望工程”捐款40000元
24、27日,收到F公司分来的投资利润88500元存入银行。
25、30日管理蔀门领用C材料100千克,单价15元
26、31日,以现金支票支付本月短期借款利息300元
27、31日,支付本月财产保险费500元其中生产车间300元,管理部门200元
28、31日,结算本月应付职工工资50000元其中:生产甲产品工人工资30000元,车间管理人员工资8000元企业管理人员工资12000元。
29、31日按工资总额的14%计提职工福利费7000元,其中:生产甲产品工人工资4200元车间管理人员工资1120元,企业管理人员工资1680元
30、31日,计提本月固定资产折旧4200元其中:苼产车间2700元,管理部门1500元