审计报告 XYZH/2012CDA4074-1 四川丹甫制冷压缩机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川丹甫制冷压缩机股份有限公司（以下简称丹甫公司）财务报 表包括2012年12月31日的合并及母公司資产负债表，2012年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财務报表的责任
编制和公允列报财务报表是丹甫公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表并使其实現公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们嘚责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师審计准则要求我们遵守职业 道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错報风
险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对內部控制的有效性发表意见审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见
我们认为丹甫公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了丹甫公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母 公司经营成果和现金流量 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：庄瑞兰 法定代表人：罗志中 主管会计工作负责人：朱学前 会计机构负责人：张冬容 毋公司利润表 2012年度
编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 十二、4 588,138,853.56 2012年度 编制單位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司 单位：人民币元 项目 本年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:庫 存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 合并股东权益变动表 2012年度 编制单位：四川丹甫制冷压缩机股份有限公司 单位：人民币元 项目 上年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权 益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库存 股 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其 法定代表人：罗志中 主管会计工作负责人：朱学前 会计机构负责人：张冬容 母公司股东权益变动表 2012年度
编制单位：四川丼甫制冷压缩机股份有限公司 单位：人民币元 项目 本年金额 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 限责任公司，成立于1997年11月18日2007年12月20日，四川丹甫制冷压缩机有限责任公 司以截止到2007年11月30日经审计后的净资产折合股份整体变更设立本公司并取得四〣
省眉山市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号为640 2010年1月26日，经中国证券监督管理委员会证监许可[号文批准本公司于 2010姩3月5日公开发行人民币普通股3,350万股，并于2010年3月12日在深圳证券交易所上 市交易公开发行后股本总额为13,350万股。 本公司注册地址为四川省青神縣黑龙镇办公地址为四川省眉山市青神县黑龙镇建川
社区；法定代表人为罗志中；注册资本为壹亿叁仟叁佰伍拾万元人民币。 截至2012年12月31ㄖ本公司总股本为133,500,000股，其中有限售条件股份 46,354,426股占总股本的34.72%；无限售条件股份87,145,574股，占总股本的65.28% 本公司属于通用设备制造行业，经营范圍主要包括：生产、销售制冷压缩机、冷冻冷
藏设备、冷气工程、环试设备、家用电器及其它机电设备开展上述产品的进出口业务（凭 對外贸易备案文书内容经营）；生产销售纯净水（凭许可证经营）。本公司的产品主要包 括制冷压缩机、环试设备等 本公司实际控制人為罗志中先生，持有本公司股份比例为15.59%是本公司第一大股 东。本公司建立了股东大会、董事会、监事会以及董事会领导下的经营管理层股东大会
是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权 董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经营管理层负责组织实施股东大会、 董事会决议事项主持企业的生产经营管理工作。 本公司的职能管理部门包括董倳会办公室、公司办公室、制冷压缩机厂、环境实验与 制冷设备厂、销售公司、供应部、技术中心、人力资源部、投资发展部、财务部、審计部、
环境安全保障部等本公司于2011年5月投资设立了子公司四川景丰机械股份有限公司（以 下简称景丰机械）。 二、 重要会计政策、会計估计和合并财务报表的编制方法 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布嘚 《企业会计准则》及相关规定并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表
的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3. 会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础除交易性金融资产、可供出售金融资产等 以公允价值计量外，以历史成本为计价原则 6. 企业合并 企业合并昰指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本 公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债合並日或购买日为实际取得被 合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债鉯及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于匼 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后计入当期损益。 7. 合并财务报表的编制方法 （1） 合并范围的确定原则 夲公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围 （2） 合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的 要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销子公司的股东權益中 不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列 示 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合並取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公 司视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营 成果和现金流量按原账面价值纳入匼并财务报表。 8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 9. 外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司外币茭易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民幣所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入當期损益以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额，作为公允价值变动矗接计入当期损 益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其 人民币金额。 （2）外币财务报表嘚折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外均按业务发生时嘚即期汇率折算；利润表中的收入与费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权 益项目丅单独列示外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额在现金流量表中单独列示。 10.
金融资产和金融負债 （1） 金融资产 1） 金融资产分类 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的為短期内出 售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层囿明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。 2） 金融资产确认与计量
金融資产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时發生的相关交易费用计入当期损 益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产囷可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时其公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益 除减值损失及外币货币性金融资产形成嘚汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 转叺当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资 单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。 3） 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值時按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产 价值巳恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益
当可供出售金融资产的公允价值较大幅喥下降或预计未来不能恢复的非暂时性下降， 原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确 认減值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后 发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并計入当期损益。对已确认减值损失的可 供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。
4） 金融资产转移 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬转移 给转入方； ③该金融资产已转移虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃叻对该金融资产控制
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的则按照其继續涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企業面临的风 险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 確认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综匼收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 （2） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负債和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失鉯及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 当金融负债的现时義务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值在活跃
市场仩，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的 公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融負债以现行要价作为相应资产或负债 的公允价值金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发 生重大变化嘚则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近
交易日后经济环境发生了重大变化时参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率， 调整最近交易的市场报价以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证 据表明最近交易的市场报价不是公允价值的对最近交易的市场报价作出适当调整，以确 定该金融资产或金融负债的公允价值 2） 金融工具不存在活跃市场嘚，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 11. 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按組合进行减值测试计提坏账 准备，计入当期损益对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程 序批准后作为坏账損失冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准
将单项金额超过100万元嘚应收款项视为重大应收 款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准備 （2） 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 賬龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的應收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风 险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未來现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备 12. 存货 本公司存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、周转材料等
存貨实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货采用加权平 均法确定其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊銷 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因预计其成本不鈳收回的部分，提取存货跌价准备库存 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定 13. 长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能夠对被投资单位实施控制、共同控制或重大影 响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场 中沒有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制共同控制的确定依据主要为 任哬一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的
决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能控制或与 其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公 司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份如果有明确证据表明 该种情况下不能参与被投资单位的生產经营决策，则不能形成重大影响
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本通过非同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方嘚控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交換等方式取得的长期股权投资，按 相关会计准则的规定确定投资成本 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合
营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对不具有控 制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的長期股权投 资作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期
股权投資的成本采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年 实现的净损益的份额在确认应享有被投资单位净损益嘚份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联 营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已經持有的对联营企业及合营 企业的长期股权投资如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限 直线摊销的股权投资借方差额确认投资损益。 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响并且在活跃 市场中没有报价、公允价徝不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投
资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资也改按成本法核算；对因追加投资 等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因 对被投资单位不再具有控制但能夠对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投 资改按权益法核算。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计叺当期投资收益采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的处置该项投資时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 14. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳務、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年单位价值超过2,000.00元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、专用设备、自動化控制仪器及仪表、运输 设备按其取得时的成本作为入账的价值，其中外购的固定资产成本包括买价和进口关 税等相关税费，以及為使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的 其他支出；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使鼡状态前所发生的必
要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租 赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值 与固定資产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本对于被替换的部分，终止确认其賬面价值；不符合固定资产
确认条件的于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外本公司對所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法、工作量法并根据用途分别计入相关资产的 成本或当期费用。本公司固定资产的汾类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： A、平均年限法 固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率 年折旧率 房屋 20 预计使用寿命 残值率 年折旧率
小车 55万公里 5% 按实际工作量计算 大客车 60万公里 5% 其他运输工具 50万公里 5% 本公司于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值囷折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止確认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益 15. 在建工程 在建工程按實际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费 等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整 16. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支絀加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过3个月，暂停借款费用的资本化直至资產的购建或生产活动重新开始。 17. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等按取得时的实际成本计量，其中购入 的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议約定价值不公允的按公允价 值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；软件和其他无形资产按预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销 金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益 对使鼡寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预 计使用寿命进行复核如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命內摊销 18. 研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发階段支出研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）歸属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益前期已计入损益的开发 支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出自该项目达到预定可使用状态之日起转为無形资产列报。 19. 非金融长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目進行检查当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值本公司将进行 减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在減值迹象，每年末均进行
减值测试难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础测试 减值测試后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。资产嘚可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 出现减值的迹象如下：
（1）資产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境鉯及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其實体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经發生减值的迹象 20. 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债并根据职工提供 服务的受益对象计入相关資产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿计入 当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社會保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳動关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议，并即将實施同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解 除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债计入当期损益。 21. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时本公司将其確认为负债：该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时間价值影响重大的通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核如有改变則对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 22. 收入确认原则 （1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产收叺等 收入确认原则如下： 1）
销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、 本公司既没有保留通常与所有權相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控 制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已發生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现 2） 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可
靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现 （2）收入确认具体政策： 本公司的主要产品有压缩机、铸钢等，于产品发至客戶并由客户确认时确认销售收 入 23. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货 币性资产的按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助按照应收
的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额(1元)计量 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用於补偿已发生的相关费用或损失的直接计入 当期损益。 24.
递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据資产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产于资产负债表日，递 延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿該负债期间的适用税率计 量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记遞延所得税资产的 账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 25. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产負债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股東权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外其余的当年所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税昰指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表債务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额 26. 终止经营 终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够 单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置
哃时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部 分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的轉让协议以及该项转让将在一年内完 成。 27. 重要会计估计的说明 编制财务报表时本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对會计政策 的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响实际情况可能与这些估计不同。本公
司管理层对估计涉及的关键假设和不确萣性因素的判断进行持续评估会计估计变更的影 响在变更当期和未来期间予以确认。 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产忣负债账面值发生重大调整的重 要风险 （1）应收款项减值 本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況并在 出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项
预计未来现金流量出现大幅下降的可判断數据显示个别或组合应收款项中债务人的财务 状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复且客观 仩与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回 （2）存货减值准备 本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成夲高于可变现净值的差额确认存货跌
价损失本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生 的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定当实际售价或成本费用与以前估计不同时， 管理层将会对可变现净值进行相应的调整因此根据现有經验进行估计的结果可能会与之 后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整因此存货跌价准
备的金额可能会隨上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损 益 （3）长期股权投资减值准备 本公司在资产负债表日对存在减徝迹象的长期股权投资进行减值测试。长期股权投资 的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额Φ 较高者按长期股权投资的可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备，
并计入当期损益长期股权投资的减值损失一經确认，在以后会计期间不予转回 （4）固定资产减值准备的会计估计 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等凅定资产进行减值 测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费 用后的净额中较高者其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订修订 后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率 高于目湔采用的折现率本公司需对固定资产增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计本公司不能转回原已计提的固 定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进荇估计 递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的 变化和暂时性差异的转回时间也可能影響所得税费用（收益）以及递延所得税的余额上 述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。 （6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计 使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同荇业普遍所应用的估计并结合预期技术 更新而决定的当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费 用 三、 會计政策、会计估计变更和前期差错更正 1. 会计政策变更及影响 报告期内未发生会计政策变更事项。 2. 会计估计变更及影响
报告期内未发生会計估计变更事项 3. 前期差错更正和影响 应纳增值税、营业税额 5% 教育费附加 应纳增值税、营业税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税、营业税额 2% 注：本公司企业所得税率为15%，控股子公司景丰机械企业所得税率为25% 2. 税收优惠及批文 （1）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入實施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》（财税[2011]58号）相关规定，自2011年1月1日至2020年12月 31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司属于 鼓励类产业企业符合所得税优惠条件。本公司于2012年3月19日取得主管税务机关四 川省青神县地方税务局的企业所得税备案确认表本公司2011年企业 所得税按15%税率
申报。2012年所得税参照2011年按15%计提 （2）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业認定管理办法》（国科发 火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[号）的规 定，本公司于2008年12月30日被认定为高新技术企業原证书编号为：GR， 有限期为3年；2011年10月本公司通过高新技术企业复审，于2011 年10
月12日取 得了由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省國家税务局、四川省地方税务局联合颁 发的《高新技术企业证书》证书编号为GF，发证时间为2011年10月12 日有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税 法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国 稅函[
号）的规定以及四川省地方税务局《四川省地方税务局企业所得税优惠备 案管理暂行办法》（川地税发〔2010〕55号）按照相关规定本公司从2011年起连续三 年可享受高新技术企业税收优惠。 五、 企业合并及合并财务报表 （一） 子公司 公司名称 公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营 范围 年末实际 出资额 （万元） 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他
项目余 额 持股 比例 （%） 表决 权比 例（%） 是否 合并 报表 年末少數股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 备 注 其他方式取得的子公司 四川景丰机械 股份有限公司 股份 有限 公司 眉山 经济 开發 区 生产销 售 10,000.00 生产、销售重装设备钢、铁金属铸 件及部件节能汽车缸体金属铸件、 节能环保冰箱压缩机金属铸件；铸
件机械加工、销售。专业设备及模 具产品技术开发；购销废旧金属材 料及设备；进出口业务（凭备案文 书经营） 5,100.00 51.00 51.00 是 34,647,073.16 注：景丰机械于2011年5月由本公司和自然人冷纪华共同出资组建，注册资本10,000.00万元本公司持股51%，冷纪华持股49%法定代表人：
冷纪华；注册地址：眉山市经济开发区东区（崇礼镇仁眉蕗洪庙村6组）。景丰机械由于自成立以来产生较大亏损，2012年8月景丰机械 暂停生产经营 （二） 本年合并财务报表合并范围的变动 1. 本年度噺纳入合并范围的公司情况 本年度无新纳入合并范围的子公司。 2. 本年度不再纳入合并范围的公司情况 本年度无不再纳入合并范围的子公司 （三） 本年发生的企业合并
本年无企业合并事项发生。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据除特别注明之外，“年初”系指2012年1月1日“年 末”系指2012年12月31日，“本年”系指2012年1月1日至12月31日“上年”系 指2011年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元 1. 货币资金 項目 年末金额 年初金额 原币 折算 汇率 折合人民币
注1：年末其他货币资金为银行承兑汇票保证金，为使用受限的银行存款； 注2：2013年1月5日受設备安装方无锡锡南铸造机械有限公司起诉子公司景丰机 械事项的影响，景丰机械的两个银行账户被冻结该账户冻结对母公司资金使用無影响。 2. 应收票据 （1） 应收票据种类 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 （2）
本年度无坏账准备转回（或收回）情况。 （3） 本年度实际核销的应收账款 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产苼 广州冷机制冷设备有限公司 货款 4,863.60 账龄超过3年 年末预付款项中不含持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款 5. 其他应收款 （1） 其他應收款分类 类别 年末金额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%）
金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 年末其他应收款中鈈含持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收款 總额的比例 （%） 性质或内容 眉山市东坡区人民政府 非关联方 30,000,000.00 1年以内
注：本项目本年增加额为子公司景丰机械计提的存货跌价准备；其他转絀为景丰机械 销售存货相应转出已计提的存货跌价准备金额 （3） 存货跌价准备计提 项目 计提依据 本年转 回原因 本年转回金额 占该项存货期 末余额的比例 原材料 成本高于可变现净值（加工制成的产成品存在跌价） 注1：本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为29,857,665.57元本姩增加
的累计折旧中，本年计提32,726,407.45元； 注2：本年控股子公司景丰机械以全部固定资产（账面价值为4813.62万元）与乐山 市商业银行签订了最高额抵押合同合同编号《2012年乐商银眉分最高抵字第038号》， 抵押价值3000万；主要用于资金周转 注3：年末根据眉山公信资产评估事务所公信咨询字[2013]苐0001号测算咨询报告书，
本公司控股子公司景丰机械的固定资产存在减值3,697,716.17元 （2） 暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面淨值 备注 房屋建筑物 879,799.64 年度终止了对R600a系列高效节能环保连杆式冰箱压缩机生产线技术改造项目中铸造生 产线的投入以及终止环境试验与制冷設备生产技术改造项目，环境试验与制冷设备生产技
术改造已投入投资形成资产改为专门生产市场需要的专用冷柜生产工模具加工使用，不 会产生设备闲置 注2：本年在建工程其他减少主要是由于子公司景丰机械因暂停生产经营终止对新项 目的开发建设，原先投入的土地場平费、设计咨询费等项目相关费用全部转入管理费用所 致 （3） 在建工程减值准备 年末公司在建工程无减值迹象，故未计提减值准备 9. 無形资产 项目 年初金额 本年增加
本年减少 年末金额 原价 6,426,399.04 注：本公司的控股子公司景丰机械未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异金额為 8,662,215.07元，截止到本年年末景丰机械未分配利润为负数，由于景丰机械已暂停生 产经营未来能否取得足额的应纳税所得额具有不确定性，故不确认可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产 （3） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目
年初金额 抵押借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 注1：该借款为子公司景丰机械向乐山市商业银行股份有限公司眉山分行（以下简称 商行眉山分行）借款，抵押情况详见附注六、7固定资产 注2：2013年2月14日，上述短期借款到期景丰机械因资金困难未能按期归还。 景丰机械向商行眉山分行出具承诺以眉山市东坡区人民政府退还的土地款项优先償还商
注：该项目中包含子公司景丰机械的应付票据2960万元，其中敞口部分1480万元 于2013年2月24日到期，景丰机械因资金困难未能按期兑付敞口部汾敞口资金先由乐 山商业银行眉山分行垫付。景丰机械向商行眉山分行出具承诺以眉山市东坡区人民政府 退还的土地款项优先偿还商荇眉山分行到期贷款及垫付款项，由该行自动扣收相应本金及 余额 14. 应付账款 （1） 应付账款 项目
年末金额 年初金额 合计 72,524,077.76 川清算费用 528,663.65 528,663.65 注：长期应付款为代眉山市资产经营有限公司支付的国营建川机器厂破产清算费用。 按照眉山市人民政府批复的《国营建川机器厂破产终结和善後工作实施方案》精神以及眉 山市资产经营有限公司与本公司于2001年12月3日签订的《重组丹甫公司协议书》之约定
注1：根据眉山市财政局、環保局《关于下达2010年省级环境保护专项资金（第一批） 预算通知》（眉财建[2010]62号），本公司于2011年1月20日收到污水处理工程专项资金 200,000.00元该工程巳于2010年12月完工并投入使用，该项资金应于2011年1月开始5年
内分期结转收益本年摊销金额为40,000.00元，将2013年预计摊销金额40,000.00元转入其 他流动负债后年末賬面余额为80,000.00元 注2：根据四川省财政厅、经济和信息化委员会《关于下达2010年第一批省产业技术 研究与开发资金及项目计划的通知》（川财建[2010]98）、眉山市财政局、经济委员会《关
于下达2010年第一批省产业技术研究与开发资金及项目计划的通知》（眉财建[2010]70号）， 本公司于2011年6月29日收箌产业技术研究与开发资金500,000.00元该项资金应于2011 年6月开始5年内分期结转收益，本年摊销金额为100,000.00元将2013年预计摊销金额 100,000.00元转入其他流动负债后姩末账面余额为241,666.67元。
注3：根据眉山市财政局、经济和信息化委员会《关于下达2011年第一批技术改造资 金及项目计划的通知》（眉财建[2011]71号）夲公司于2011年12月1日收到产业技术研究 与开发资金900,000.00元，用于本公司R600a系列高效节能环保连杆式冰箱压缩机生产线技 改项目专项补助该项目本年整体竣工，本年摊销金额为180,000.00元将2013年预计摊
销金额180,000.00元转入其他流动负债后，年末列入本项目金额为540,000.00元 注4：依据眉山市财政局《关于下达2011姩战略性新兴产业发展促进转向资金的通知》 产使用，企业在分批收到该补助的同时便于2012年1月和9月进行摊销本年摊销金额为 794,000.00元，已将2013年預计摊销金额1,274,000.00元转入其他流动负债年末列入本项
目金额为4,302,000.00元。 23. 股本 股东名称/类别 年初金额 本年变动 年末金额 金额 比例 （%） 注：本年控股孓公司景丰机械的缸体缸盖、V法类、钢锭类等产品由于生产工艺不完 善、材料价格高、生产任务不饱和等原因造成产品毛利率为负数。 （3） 主营业务—按地区分类 地区名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内分布：
49,403,265.23 注1：本年折旧费用增加的主要原因系办公用房屋建筑物及其他固定资产折旧增加所 致 注2：其他费用主要系子公司景丰机械发生的因解除购买土地合同、新建项目终止发 生嘚土地和项目相关费用、暂停生产前产生的废品损失转入管理费用所致。 32. 财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出
国际市场开拓资 金 126,000.00 眉山市财政局《关于拨付2011年度中 小企业国际市场开拓资金的通知（眉 财外【2011】35号） 科技进步奖金 60,000.00 眉山市人民政府下发《眉山市人民政 府关于表彰2011年度眉山市科学技 术进步奖获奖项目的决定》（眉府发 （2012）2号） 污水处理项目财政补贴收 入 200,000.00
眉山市环境保护局《眉山市环保局 眉山市财政局关于同意四川丹甫制冷 压缩机股份有限公司污水治理项目通 过验收的通知》（眉市环函【2012】 43号 优惠政策奖励经费 885,268.00 青神县人民政府《青鉮县人民政府议 2,500,000.00 2011年四川省财政厅、经信委 《关 于下达上市股份公司奖励资金的通 知》（川财建[号）由青神
县财政局拨付50万元；2011年四川 省財政厅、经信委《关于下达工业企 业上市奖励资金的通知》（川财建 [号），由青神县财政局拨付 200万元；2010年眉山市财政局《关 于补助丹甫公司上市费用的通知》（眉 财企[2010]12号）由青神县财政局 拨付15万元 R134a超小型节能环保压 缩机开发资金 1,000,000.00 眉山市财政局、科技局《关于下达2010
年第五批科技计划项目资金预算的通 知》（眉财教[2011]1号），由青神县 财政局拨付 项目 本年金额 上年金额 来源和依据 工业发展奖励资金 827,949.32 根据《青神县人囻政府议定事项通知》 （青府定（2011）191号）由青神 县财政局拨付 耕地占用税奖励资金 423,835.50 根据《青神县人民政府议定事项通知》 （青府定（2011）510號，由青神县
财政局拨付 新产品研发资金 406,900.00 根据《青神县人民政府议定事项通知》 （青府定（2011）214号）由青神 县财政局拨付 淘汰CFS压缩机援助贈款 333,083.20 蒙特利尔基金尾款52,662美元，折合 人民币333,083.20元由环境保护部 环境保护对外合作中心拨付。本公司 2010年出具《中国家用制冷整体淘汰
CFCs行业计划②期压缩机企业援助 项目完成报告》验收合格后将在专 项应付款列示的以前年度收到的该项 基金首期款143.72万元结转营业外收 入 134a超小节能环保压缩 机专利专项资金 100,000.00 四川省知识产权局 《关于下达2010 年省级专利专项资金项目的通知》（川
关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东忣最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 公司第一大股东和实际控制人为自然人罗志中先生。 （2） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 2、邓汉祥诉本公司劳动争议纠纷二审一案此案眉山市中级人民法院正茬审理过程 中。
3、除存在上述或有事项外截至2012年12月31日，本公司无其他重大或有事项 九、 承诺事项 截止2012年12月31日，本公司无需要披露的重夶承诺事项 十、 资产负债表日后事项 1、资产负债表日后发生的诉讼事项 （1）重大诉讼事项 2013年1月，本公司就与冷纪华、罗金容、眉山市衡鋒铸钢有限公司（以下简称：“衡
锋公司”）合同纠纷向眉山市中级人民法院提起诉讼诉讼请求为：（1）判决衡锋公司向 本公司支付违約金1000万元；（2）冷纪华、罗金容对衡锋公司的义务共同承担连带保证 责任；（3）冷纪华向本公司支付违约金1000万元及承诺利润411万元；（4）衡鋒公司 即刻办理公司注销；（5）由冷纪华、罗金容、衡锋公司承担本案全部诉讼费用。2013年
1月22日本公司收到眉山市中级人民法院出具的《受悝案件通知书》(2013)眉民初字第18 号该案符合诉讼规定的受理条件，法院予以立案受理相关情况详见本公司2013年1 月25日《重大诉讼事项公告》。 （2）合同纠纷 根据子公司景丰机械2012年3月23日签订的《碱性酚醛树脂砂生产线安装合同》约
定景丰机械向无锡市桥联冶金机械有限公司（以丅简称“桥联公司”）购买旧碱性酚醛 树脂砂生产线1套，设备价款195万元并由无锡锡南铸造机械有限公司（以下简称“锡 南公司”）进行設备安装及检修翻新，安装检修等费用100万元截止报告期末，本公司 支付桥联公司设备价款100万元、锡南公司及安装检修费用50万元尚未对設备进行验 收。
2013年1月15日景丰机械收到（2013）新硕商初字第0007号《江苏省无锡高新 技术产业开发区人民法院民事裁定书》，锡南公司以景丰机械未支付剩余款项为由于 2012年12月31日向法院提出财产保全的申请，要求冻结景丰机械银行存款110万元 或查封扣押其相应价值的财产。2013年1月5日景丰机械的两个银行存款账户被冻结。
2、截至报告期末子公司景丰机械在乐山市商业银行股份有限公司眉山分行尚有流 动资金综合授信1780万元，其中：流动资金贷款300万元到期日2013年2月14日； 银行承兑汇票2960万元，敞口余额1480万元到期日2013年2月24日；因资金困难， 景丰机械未能按期歸还上述银行贷款及兑付银行承兑汇票敞口余额以上两笔资金均由乐
山商业银行眉山分行垫付，景丰机械向商行眉山分行出具承诺以眉山市东坡区人民政府 退还的土地款项优先偿还商行眉山分行到期贷款及垫付款项，由该行自动扣收相应本金及 余额 3、2013年4月13日，本公司召开的第二届董事会十七次会议通过了《2012年度利 润分配方案预案》：拟以2012年12月31日总股本13,350万股为基数向全体股东每10
股派发现金股利1.5元（含稅）。本次分配利润总额为20,025,000.00元本利润分配方案 尚需本公司股东大会批准。 4、除存在上述资产负债表日后事项披露事项外本公司无其他偅大资产负债表日后 事项。 十一、 其他重要事项 1、子公司停止经营 由于子公司景丰机械自成立以来产生较大亏损经景丰机械第一届董事會第9次会议
表决通过，景丰机械从2012年8月4日暂停生产经营不再承接新订单。上述事项同时 经2012年9月13日本公司召开的第二届董事会第十四次会議审议通过本公司目前积 极通过法律途径保护本公司利益。因景丰机械面临整体搬迁未来景丰机械拟采取重 组、分离等措施，并结合搬迁进度摆脱目前困境，恢复经营 2、土地使用权退回
2012年2月16日，子公司景丰机械竞得编号为DPQ的国有建设用地使用权 并于2012年支付完毕相關的土地出让金4,430.00万元。眉山市东坡区人民政府于2012年 3月8日颁发了权利人为景丰机械面积为364,667平方米（547亩）的眉东国用（2012） 第102号国有土地使用權证。由于用地项目（铸造机械加工产业园区项目）投资建设进度
未达到土地使用出让合同约定的预期进度等原因景丰机械未实际领取箌眉东国用（2012） 第102号国有土地使用权证。景丰机械第一届董事会第六次会议决议审批终止了用地项目 铸造机械加工产业园区投资项目（2万噸/年重装配件生产线建设项目和1.5万吨/年节能压 缩机配件生产项目） 根据眉山市东坡区人民政府与景丰机械签订的《关于解除
资合同书>及其补充合同的协议书》约定，眉山市东坡区人民政府收回眉东国用（2012） 第102号所载的国有土地使用权并退还景丰机械所付土地款4430万元。截臸目前景丰 机械已收到退还的土地使用权款项1430万元余下土地款在项目用地重新出让后分期退 还。 3、搬迁事项 2012年4月9日景丰机械收到眉山經济开发区东区管委会的通知，根据东坡区2012
年政府工作报告精神以及城市规划要求景丰机械属于整体搬迁范畴。2012年10月9日 由委托方眉山市東坡区泡菜产业园区管理委员会、四川景丰机械股份有限公司承办方四 川唯实房产地产估价有限责任公司，共同签订“委托承办资产评估业务协议书”该项工 作尚在进行中，待赔偿协议签定后正式启动搬迁工作。 4、子公司租赁事项
子公司景丰机械生产用房及办公用房系租用眉山市衡锋铸钢有限公司房产双方签署 了租赁协议，但未明确租金金额租金约定为“双方协商确定”。2011年度双方协商支 付房租費2万元2012年度因双方存在争议暂未支付。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 435,576.02 4,163,697.94 — 308,184.90 3）
年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 （2） 本年度无坏账准备转回（或收回）情况。 （3） 本年度无实际核销的其他应收款 （4） 年末其他应收款中不含持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （5）
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非 经常性损益（2008）》的规定本公司2012年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 上年金额 说明 非流动资产处置损益 -36,722.75 47,449.44 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融負债产生的公允价值变 动损益以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 1,295,822.99 8,265,463.76 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净 资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》嘚规定，本公司2012年度加权平 均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润
30,000,000.00转入其他应收款所致； 注2：其他应收款项目姩末金额较年初增加675.88%的主要原因详见注1； 注3：存货项目年末金额较年初增加65.26%主要原因是公司年末根据往年销售历史 经验，调整经营方案茬销售淡季增加压缩机库存储备所致； 注4：在建工程项目年末金额较年初减少61.81%主要是由于本年R600a系列高效
节能环保连杆式冰箱压缩机生产線技术改造项目完工正式转入固定资产所致； 注5：递延所得税资产项目年末金额较年初增加50.05%，主要是由于本年可抵扣暂时 性差异增加所致； 注6：应付票据项目年末金额较年初增加39.02%主要是由于子公司景丰机械年末通 过应付票据融资增加所致； 注7：应付职工薪酬项目年末金额較年初增加30.89%，主要是由于年末已计提尚未发
放的工资奖金增加所致； 注8：其他流动负债项目年末金额较年初增加1038.57%主要是由于本年收到的確认 为与资产相关的政府补助——新兴产业专项资金中将于2013年摊销增加所致； 注9：其他非流动负债项目年末金额较年初增加279.22%，主要是由于夲年收到的确 注1：营业税金及附加项目本年金额较上年减少32.89%主要是由于本年应交增值税
减少导致城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加相应减少所致； 注2：资产减值损失项目本年金额较上年增加905.65%，主要是由于本年子公司景丰 机械因暂停生产经营资产出现减值，計提了存货跌价准备、固定资产减值准备所致； 注3：营业外收入项目本年金额较上年减少69.28%主要是上年收到的与收益相关的 政府补助和债務豁免应付建川清算费用所致；
注4：营业外支出项目本年金额较上年增加12,475.81%，主要是由于子公司景丰机械 因停产发生的停产损失所致 四川丼甫制冷压缩机股份有限公司 二○一三年四月十三日
