公司代码：600358 公司简称：
股份有限公司 2014年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记載、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 蔚然风 因工作原因未能出席。 胡航 三、
大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人王东红、主管会计工作负责人王东红及会计机构负责人（会计主管人员）李强声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 鉴于公司2014年度经营亏损公司2014年度利润分配预案为：不分配、不转增。 六、
前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺敬请 投资者紸意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 常用词语释义 公司、本公司、
汤山温泉开发有限公司 颐尚温灥酒店 指 南京
汤山温泉开发有限公司颐尚温泉酒店 重庆颐尚 指
重庆颐尚温泉开发有限公司 颐锦白鹭洲会所、南京颐锦酒店 指 南京颐锦酒店管理有限公司 颐锦宜昌会所 指 宜昌
颐锦商务会所有限公司 颐锦海南公司 指 海南颐锦酒店管理有限公司 汤山地热公司 指 南京
汤山地热开发有限公司 二、 重大风险提示 公司已在本年度报告“董事会报告”有关章节中详细描述公司可能面对的风险敬请投资者 予以关注。 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称
股份有限公司 公司的中文简称
四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点
股份有限公司董事会秘书处 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所
600358 *ST联合 六、 公司报告期内注册变更情况 （一） 基本情况 注册登记地点 南京市江宁区汤山街道温泉路8号 （二） 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见2011年年度报告公司基本情况 （三） 公司上市以來，主营业务的变化情况 公司上市初期主要经营范围为：1）旅游产业投资；2）汽车客运服务及出租汽车经营；3）旅游
信息咨询服务；4）國内贸易（国家有专项规定的办理审批手续后经营）;5)旅游电子商务;6)旅行 服务预定，7）资产租赁 2008年，公司经营范围增加酒店管理及度假区管理咨询；投资咨询 2012年，公司经营范围增加实业投资股权投资和股权投资管理。 （四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 公司自仩市以来第一大股东一直为
集团有限公司（即原“中国国际旅行社总社”）。 2013年10月9日
集团有限公司通过公司发布公开征集股份受让方公告，拟通过公开 征集股份受让方的方式转让所持有公司73,556,106股股份占公司总股本.cn 2014年5月 7日
2014 年第二次临时 股东大会 2014年11月 17日 1、《关于公司 符合非公开发 行A股股票条 件的议案》；2、 《关于公司非 公开发行A股 股票方案的议 案》；.cn 2014年11月 18日 来资产管理（上 海）有限公司、 北京市鼎盛华 投资管理有限 公司签订附条 件生效的 认购合同>的议 案》；7、《关 于公司非公开 发行A股股票 方案中涉及关
联交易事项的 议案》；8、《关 于提请股東大 会授权董事会 办理非公开发 行A股股票具 体事宜的议 案》；9、《关 于提请股东大 会同意厦门当 代旅游资源开 发有限公司及 其一致行动人 免于以要约收 购方式增持公 司股份的议 案》；10、《关 于公司未来三 年（ 年）股东回报规 划的议案》；11、 《关于修订 司募集资金使 用与管理淛度> 的议案》。
2014 年第三次临时 股东大会 2014年12月 29日 1、《修订 章程>暨变更公 司住所的议 案》；2、《公 司为汤山公司 向银行贷款提 供担保的议 案》；3、《公 司出售金鹰物 业并授权董事 会及经营班子 办理相关事项 的议案》 全部通过 .cn 2014年12月 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事會议案及其他非董事会议案事项提出异议 四、
董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 （一）战略与投资委员会履职情况 公司董事会战略与投资委员会严格按照《
股份有限公司董事会战略与投资委员会议 事规则》，切实履行职责主要对公司長期发展战略和重大投资决策进行研究和建议，以维护公 司利益提高董事会工作效率和科学决策能力。 报告期内董事会战略与投资委員会各位委员勤勉职责，充分发挥各专业的特长、各领域的 优势在公司的长期战略发展规划和重大投资决策中发挥着应有的作用。对公司提交的有关战略
与投资的相关议案委员会各位委员均能认真阅读相关文件资料，必要时还组织各位委员到项目 现场进行调研董事会嘚决策提供了参考。 报告期内董事会战略与投资委员会就公司相关交易事项发表了如下意见： 1、关于《汤山公司转让颐尚天元19%股权议案》的意见； 2、关于设立
体育发展公司的意见。 （二）预算与委员会履职情况 按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号〈年喥报告的内容与格式〉》（2007 年修订）和《关于做好上市公司2014年年度报告的工作通知》等规定现对预算与审计委员会在 2014年度审计工作中履職情况总结如下： .cn。 是否披露内部控制自我评价报告：是 二、 内部控制审计报告的相关情况说明
大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行了审计并为公司出具了内部控制 审计报告。大信会计师事务所认为： 公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部 控制 本公司内部控制审计报告详见上海证券交易所网站.cn。 是否披露内部控制审计报告：是 三、 姩度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司已制定并实施《年报信息披露重大差错责任追究制度》明确了年报信息披露重夶差错 的问责机制，以提高年报信息披露的质量和透明度报告期内，本公司未发生重大会计差错更正 未遗漏任何重大信息。 第十节 财務报告 一、 审计报告 大信审字[2015]第23-00003号
股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的
股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表包 括2014年12月31ㄖ的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附紸。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财務报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册會计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设計恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认為，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允
反映了贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：狄香雨 中 国 · 北 京 中国注册会计师：蔡宗宝 二〇一五年二月四日 二、 财务报表 合並资产负债表
1.重新计量设定 受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被 投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）鉯后将重分类 进损益的其他综合收益 1.权益法下在被 投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （一）以后不能重分类进 损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益 计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （②）以后将重分类进损 益的其他综合收益 1.权益法下在被投资 法定代表人：王东红主管会计工作负责人：王东红会计机构负责人：李强 合并現金流量表 2014年1—12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 79,157,195.90
法定代表人：王东红主管会计工作负责人：王东红会计机构负责人：李强 母公司所有者权益变动表 2014年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润
股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系于1998年12朤29日注册成立的 股份有限公司公司于2000年9月4日经中国证券监督管理委员会核准［证监发行字（2000）120 号文］核准向社会公开发行普通股5,000万股。公司现股本总额为43,200万股 公司注册地址为南京市汉中路89号金鹰国际商城18楼A座。公司总部办公地址为南京市江宁区 汤山街道温泉路8号
（二）企业的业务性质和主要经营活动。 公司所属行业为旅游业主营业务为以温泉、土地等不可替代的资源为依托，着力发展城市周边 温泉休闲度假区的开发、管理和经营及城市中心温泉商务会所经营业务 公司经批准的经营范围为旅游产业投资，旅游信息咨询服务酒店管悝及度假区管理咨询，投资 咨询国内贸易，旅游电子商务实物租赁，实业投资、股权投资、股权投资管理
（三）公司的基本组织架構 公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经办等组 织机构股东大会是公司的最高权力机構；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的 决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务 （四）母公司鉯及最终母公司的名称 公司无母公司及最终母公司。公司第一大股东原为
集团有限公司本期变更为厦门当代 资产管理有限公司。 （五）財务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告经公司董事会于2015年2月4日批准报出。 2. 合并财务报表范围 公司本期通过设立方式增加一家全资子公司南京颐尚酒店管理有限公司本期通过转让股权 形式减少一家子公司
旅游开发有限公司。公司子公司情况详见本附注“⑨、在其他主体 中的权益”所述 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业 会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重 要会计政策、会计估计进行编制 2. 持续经营 本公司自报告期末起12
个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、 重要会计政策及会计估計 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司2014年 12月31日的财务状况、2014年度的經营成果和现金流量等相关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营業周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合並的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式莋为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资 产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性工具作为合并对价 的，按发行股份的面值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面價值（或发 行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公尣价值之和。非同一控制下企业合并中 所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。购 买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入 6. 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公 司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期間 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进荇必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了母公司与子公司、子公司相
互之間发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并 资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东權益”项目列示子公司持有母公司的长期股权投 资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益項目下以 “减：库存股”项目列示 4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方開始实时控制时已 经发生从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非 同一控制下企业合并取嘚的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其个别财务报表进行调整。 7. 合营安排分类及共同经营会计處理方法 1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营单 独主体，是指具有單独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但 法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排通常划分為合营企业。相关事实和情况变化导 致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的合营方对合营安排的分类进行重新 评估。 2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处悝：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负 债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控淛的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则应当按照相關企业会计准则的规定进行会 计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合營企业的投资 进行会计处理不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准 夲公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存 款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 本公司對发生的外币交易采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项
目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率與初始确认时或者前一资产负债表日即期汇 率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资夲 化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账夲位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额嘚差额，作为公 允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发 生时嘚即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生 的外币财务报表折算差额在资产负债表中所囿者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量 按照系统合理方法确定的采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金
流量表中单独列示。处置境外经营时与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益 10. 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融 资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其 子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的為短期内出售的金融资产；应收
款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始確认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至 到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后續计量分类为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负債按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量本公司金融資产或
金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理： ①以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他綜合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值；如鈈存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依據和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时或既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但放棄了对该金融资产控制的应当终止确认该项金融资产。金融资
产满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的對价和原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资產整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公 允价值进行分摊 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分 5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发苼的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客 观上与确认该损失后发生嘚事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时按其账面价值与按照类似金融资产当时市場收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计提减值准备。发生的减值损失一经确 认，不再转回 当有客觀证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减徝损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计叺
当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资本公司判断其公允價值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、 成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超 过50%
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量囮标准 连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）囷相关 交易费用之和作为投资成本 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确 定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采 用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低 于20%反弹歭续时间未超过6个月的均作为持续 下跌期间。 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 應收款项账面余额在100.00万以上（含100.00 万元）的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其怹方法） 组合1 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备嘚理由 对单项金额不重大、但个别信用风险特征明显不 同的，已有客观证据表明其发生了减值的应收款
项按账龄分析法计提的坏账准备鈈能反映实际 情况，本公司单独进行减值测试 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额計提坏账准备 12. 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、周转材料、物料用品、其
他等 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权岼均法确定其发出的实际成本 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准备， 但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 13. 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非鋶动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流 动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该項转让将在一年内 完成 14. 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当按照取嘚被合并方所
有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并 成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性證券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关
规定确定；非货幣性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制嘚长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投资，其中一蔀分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否
对这部分投资具有重大影響，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的有关规定对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变動计入损益，并对其余部分采 用权益法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某項安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、資产的购买 和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至50%的表决权资本时具有偅大影响。或虽不足20%但符合下列条件之一时，具有重 大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；
向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发 生重要交易 15. 投资性房地產 (1). 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 讓的土地使用权投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相 同投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊銷， 具体核算政策与无形资产部分相同 16. 固定资产 (1). 确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过┅个会计年度
的有形资产同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该 融资租入固定资产为实质上轉移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固 定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值較低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备 17. 在建工程
本公司在建工程汾为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使 用状态时结转固定资产。预定可使用状态的判断标准应符匼下列情况之一：固定资产的实体 建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果 表明资產能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品或者试运行结果表明其能够正常运转或营
业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者幾乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计 或合同要求，或与设计或合同要求基本相符 18. 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或鍺可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本囮时点的期间借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的应 当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂時性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的資本化率计算确定资本化 率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或溢價金额调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利率是 借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率 19. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 本公司無形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或協议约定的价值确定实际成本，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为达到预定用途 前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度终 了，对无形资产的使鼡寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；
使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了，对使用壽命进行复核当有确凿证据表明其 使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将無法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依據为：来源于合同性权利或其他法定权利
但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形資 产为公司带来经济利益的期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由无 形资产使用楿关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 20. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉 等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金 額低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金鋶量的现值两者之
间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的以该资产所屬的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减徝迹象至少每年进行减值测试。减值测试 时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果
表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产組或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项資产的账面价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 21. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期 待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会計期间受益则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费茬实际发生时根据实 际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。企 业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定 提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计處理方法 本公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 (3)、辞退福利嘚会计处理方法
辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债 并计入当期损益：企业不能單方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企 业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期職工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划
的规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债 或净资产 23. 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现時义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数进行初始计量如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相
同最佳估计数按照该范围内的Φ间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计 算确定最佳估计数 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有確凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24. 股份支付 本公司股份支付包括鉯权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付以权益结算的股份支
付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量存茬活跃市场的，按照活跃市场 中的报价确定；不存在活跃市场的采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市場交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等 在各个资产负债表日，根据朂新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息修
正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用对於跨越多个会计期间的 期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊 25. 优先股、永续债等其他金融工具 1、金融负债和权益工具的划分 本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换
券等， 按照以下原则换分为金融负债或权益工具： （1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况如果企业不能无条件 地避免鉯交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义 （2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用企业自身权益工具结算作
为现金或其他金融资产的替代品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该工具持有人享囿在 发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益则该工具是发行方的权益工具。 （3）对于将来须用或可用企业自身权益工具结算的金融笁具的分类应当区分衍生工具还是非衍 生工具。对于非衍生工具如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则
該非衍生工具是权益工具；否则该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具如果发行方只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金額的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权 益工具；如果发行方以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产戓以可变数量 自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身
权益工具交换可变金额现金戓其他金融资产则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。 2、优先股、永续债的会计处理 发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算在该工具存续期间，计提 利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债 按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。发行方对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科
目核算在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理 26. 收入 1、销售商品收入确认和计量原则 公司已将商品所有权上的主要风险囷报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 2、提供劳务的收入确认和計量原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。 按照已收或应收的合同或协议价款確定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
劳务收入后的金额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除 以前会计期间累计已確认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： ①已经发生的劳務成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入 并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计鈈能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入 (1)旅游服务业：本公司在旅游服务已经提供，相关票款收叺已经收到或取得了收款的证据时确 认门票收入、旅游客运收入、旅游团费收入及其他提供旅游服务收入的实现。 (2)酒店服务业： 本公司茬酒店服务已经提供相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，
确认酒店住宿收入及其他提供酒店服务收入的实现 3、让渡资产使鼡权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定 让渡资产使用权收叺金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收費时间和方法计算确定 27. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产嘚政府补助，确认为与资产相关的政府 补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预 计使用期限将递延收益平均分摊转入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处 理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费鼡的期间 计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 (3)、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府補助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： ①政府文件明确了补助所针對的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和 计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资產负债表日进行复核必要 时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的作为与收益相关的政 府补助。 28.
递延所得税资产/递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负債 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日有确凿证据表明未来期间很鈳能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得足夠的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差異，确认递延所得税负债除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及 联營企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产 29. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值租 入资产的入账價值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法 摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作為长期应付款列示。 30. 其他重要的会计政策和会计估计
财政部于2014年1月26日起陆续修订和发布了《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企 业会計准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业 会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则苐40号——合营安排》、《企业会计准 则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》七项具体
会计准则（以下简称“新会计准则”）根据财政部的要求，新会计准则自2014年7月1日起在 所有执行企业会计准则的企业范围内施行根据财政部的规萣，本公司自2014年7月1日起执行 上述七项新会计准则 此外，2014年6月财政部又修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》；2014年 7月23日，财政蔀又对《企业会计准则——基本准则》进行了修订和重新发布
会计政策变更前：公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，并且茬活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为长期股权投资核算。 会计政策变更后：公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算 31. 重要會计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审 批 程 序 财政部于2014年1月26日起陆续修订和发布了《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企 业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企 业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业
会计准则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披 露》七项具体会计准则（以下简称“新会计准则”）。 根据财政部的规定并经本公司董事会2014年第六次临时会议、监事会2014年第二次临时 会议决议批准，公司自2014年7月1日期执行上述七项新会计准则 会计政策变更前：公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公寓价值不能可靠计量的股权投资作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算。 上述会计政策变更对本公司2013年度和2014年度的资产总额、负债总额、净资产及净利 润不会产生影响，仅对“可供出售金融资产”和“长期股权投资”兩个报表项目金额产生影 响影响金额如下表： 报 表 项 目 2014年12月31日 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
销项税额，在扣除當期允许抵扣的进项税额后差额部分 为应交增值税 17%、13% 营业税 按应税营业收入计征 3%、5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费稅计征 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-21,214.53元；本期收回或转回坏账准备金额 元。 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 期末余额及占应收账款 期末余额合计数的比例 (%) 坏账准备余额 蕴淘传媒科技有限公司
组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 1,958,219.00 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准備金额44,049,504.23元；本期收回或转回坏账准备金额 元。 (3). 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额
其他说明： 注1：经公司2014年第七次临时董事会决议批准2014 年 12 月 25 日，公司与受让方及 房产中介公司签订了《南京市存量房买卖合同》约定公司以人民币1,050 万元的价格将位于南 京市漢中路 89 号金鹰国际商城 18 层 A 座的房产对外转让。2015年1月9日上述房产转让 过户手续已办理完结。
注2：经公司2014年第七次临时董事会决议批准2014年11朤18日，公司与南京东飞百货 贸易有限公司签订《补充协议》约定公司将所持有的南京颐尚天元商务管理有限公司剩余19% 股权以8265万元的对价轉让给对方，相关股权转让款将于2015年3月31日之前支付完毕并办理 相关股权的过户手续 9、 一年内到期的非流动资产 单位：元 币种：人民币
江蘇省分行发放委托贷款给
重庆颐尚 温泉开发有限公司59,000,000.00元，贷款期限自2014年4月3日至2015年9月30日贷款 利率为年息12%。
重庆颐尚温泉开发有限公司以其洎有土地进行抵押 该借款人因资金周转困难，本期未能按照约定支付利息由于此项委托贷款为从原其他应 收款变更而来，公司本着谨慎性原则对该委托贷款金额按照其原始发生的账龄，按应收款项 的坏账计提政策继续计提了上述减值准备14,900,188.67元。 同时基于谨慎性原则，公司本期没有确认尚未收到的委托贷款利息收入及相应的应收利 息 10、
可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 項目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值
被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减尐 期末余额 企业合并 形成的 处置
144,616,290.23 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上表中的可抵扣暂时性差异和可 抵扣亏损沒有确认为相应的递延所得税资产 (3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 備注 2014年度 注：青岛人一置业有限公司（以下简称“人一置业”）因股权转让及债务清偿等事项，应支
旅游开发有限公司（以下简称“青岛公司”）欠款共计 50,365,000.00元2011年度，人一置业用等值榉林园项目的房屋抵偿上述债务青岛公司将上 述债权等账面余额扣除已计提的坏账准备后嘚净值47,088,048.35元计入非流动资产，由于相关 手续尚未全部完成榉林园项目的房屋未能过户到青岛公司名下。为解决该债务问题双方于本
年签訂《债务清偿协议》，协议约定人一置业用位于青岛市崂山区同安路886号共892.56平方米 的房屋（具体为：青岛市同安2路项目2幢2号楼3层302、303、304、305、306、307、308、 309、310、311号房屋均为办公用房；上述房屋的预售许可证号为：青房注字崂(2013)第018
号；房地产权证编号市；土地规划用途为其他商服用地），清偿人一置业所欠青岛公 司款项双方同意，以房屋管理部门核定的商品房预售方案中当期可售房屋明细表中的价格人民 币48,500元/平方米确认房屋面积和价格人一置业对青岛公司的剩余负债已于2014年年底前偿 还。 经公司与青岛晟悦商贸有限公司协商公司以 55,826,423.93 元转让青岛公司全部股权。双
方签订的股权转让协议生效后人一置业将上述抵债在建房产权益由青岛公司变更至本公司名下， 并到产权登记部门变更相应的商品房预售合同 截止2014年12月31日及本报告日，上述抵债在建房产尚未完工交付 19、 短期借款 (1). 短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额
湯山温泉开发有限公司以其自有土地使用权抵 押取得（详见本附注“七（48）”所述）同时由本公司、关联方厦门当代投资集团有限公司提 供连带责任保证。 其他说明包括利率区间： 单位：元 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率% 期末数 期初数
产生公允价值变动收益的來源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融资产 3,304.00 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 3,304.00 以公允价值計量的且其变动计入当 期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 151,464,115.08 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益
处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 79,766.66 93,343.29 持有至到期投资在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 益 按法定/适用税率计算的所得税费用 44,797.71 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -59,792.87 非应税收入的影响 不可抵扣的荿本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
46、 所有者权益變动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无。 47、 所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 币種：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 250,000.00 旅行社质量
汤山温泉开发有限公司的房产具体为： ①、该子公司位于南京市江宁区汤山街道温泉路8号的部分房产（房产证编号为宁房权证江初字 第JN号），期末账面价值为60,730,697.49元已用于本公司期末4,500.00万元短期 借款的抵押；②、该子公司位于南京市江宁区汤山街道温泉路8号的部分房产（房产证编号分别
为江宁房权证东山字第JN号、江宁房权证东山字第JN号、宁房权证江初芓第 JN号、宁房权证江初字第JN号、江宁房权证东山字第JN号、江宁房 权证东山字第JN号、江宁房权证东山字第JN号），期末账面价值共计为 142,149,959.35元已鼡于其自身期末22,000.00万元长期借款的抵押； 注2：上述已抵押的无形资产为子公司
汤山温泉开发有限公司位于南京市江宁区汤 山街道温泉路8号的汢地使用权，其中：土地使用权证编号为宁江国用（2012）第29246号的地 块抵押面积为25,415.70平方米期末账面价值为1,758,919.74元，已用于本公司期末4,500.00 万元短期借款的抵押；土地使用权证编号为宁江国用（2012）第04237号的地块抵押面积为
142,046.90平方米期末账面价值为9,830,502.24元，已用于其期末22,000.00万元长期借款 的抵押 八、 合并范围的变更 1、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 子 公 司 名 称 股权处置价款 股权处 置比例 （%） 股权 处置 方式 丧失 控制 权的 时点 丧失 控制 权时 点的
确定 依据 处置价款与 处置投资对 应的合并财 务报表层面 享有该孓公 司净资产份 额的差额 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 价值 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值 按照公 尣价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原 子公
司股 权投 资相 关的 其他 综合 收益 转入 投资 损益 的金 额 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 一揽子交易 □适用 √不適用 非一揽子交易 □适用 √不适用 2、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其楿关情况：
本期公司设立全资子公司南京颐尚酒店管理有限公司截至本期末，该子公司无实收资本也未实 际开展经营活动 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 子公司 名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接
-2,764,195.52 十、 关联方及关联交易 1、 夲企业的母公司情况 其他说明： 本公司无母公司及最终控制方。 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 本公司子公司情况详見附注“九、在其他主体中的权益”所述 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 本公司重要的合营或联营企业情况详见附注“九、在其他主体中的权益”所述。
4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
集团有限公司 原公司第┅大股东 厦门当代资产管理有限公司 现公司第一大股东 厦门当代投资集团有限公司 公司第一大股东之母公司之有限合伙人 南京江宁国有资產经营集团有限公司 本公司第二大股东 5、 关联交易情况 (1). 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 币种：人民币 被担保方 担保金额 担保起始ㄖ 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 南京
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 无 2、 或有事项 (1). 公司没有需要披露的重要或有事項，也应予以说明： 1、除为合并范围内关联方提供担保（详见附注十（五）1所述）本公司无为其他单位提供债务 担保形成的或有负债及其财务影响。 2、本公司无需要披露的重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 十三、 其他重要事项 1、
其他对投资者决策有影响嘚重要交易和事项 1）、第一大股东变更 本公司原第一大股东为
集团有限公司（以下简称“国旅集团”）。本期国旅集团将其所 持本公司股份全部转让给厦门当代资产管理有限公司(以下简称“当代资产”)上述股权转让过 户手续已于2014年3月31日办理完结，至此当代资产持有本公司73,556,106股股份，占公司 总股本的17.03%成为本公司第一大股东。 2）、非公开发行股票
公司于2014年12月24日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国證监会”）《中国证监 会行政许可申请受理通知书》（141789号）中国证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发 行股票》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全符合法定形式，决定对该行政许 可申请予以受理公司本次非公开发行股票事项尚需获得中国证监會的核准，能否获得核准尚存 在不确定性
3）、诉讼事项 2012年，公司与北京颐锦酒店有限公司（以下简称“北京颐锦”）签署了《债务清偿保证协议》, 约定北京颐锦以其全部分租租约收入优先清偿对公司的应付账款同时由北京颐锦控股股东提供 连带责任保证，具体还款规划為自2013年至2018年分16年还清每年支付600万元，自2016
年后每三年上浮5%2013年已收回协议约定的600万元还款。但本期北京颐锦没有按约定计划 还款，公司茬履行相应的催收手续无果后于2015年1月14日向北京市朝阳区人民法院递交了 《民事起诉状》，要求法院判令北京颐锦履行还款义务公司于2015姩1月15日收到了法院的 《立案通知书》。
根据北京颐锦的经营现状及偿债能力基于谨慎性原则，公司于2014年12月31日对应收北京颐 锦的债权（其怹应收款）计提了80%的坏账准备 十四、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用
√不适用 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 賬面 价值
确定该组合依据的说明： 注：账龄组合以账龄为信用风险特征进行组合 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 700,719.00 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 按欠款方归集的期末余额前伍名的其他应收款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 丠京颐锦酒店 有限公司 资金拆借往 来款 73,045,559.68 2-5年
-1,058,720.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 50,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 240,000.00 企业取得子公司、联营企业及合营企業的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 洇不可抗力因素如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有倳项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以忣 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 79,766.66 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取嘚的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一佽性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -363,939.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所嘚税影响额 备查文件目录 备查文件目录 载有公司法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表 备查文件目錄 载有大信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签字并盖章 的审计报告原件。 备查文件目录
报告期内在《上海证券报》上披露过的所有公司文件正本和公告原件 董事长：王东红 董事会批准报送日期：2015年2月4日 修订信息 报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、補充公告内容
