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湖南肖云跃尚豫竹木有限公司是在湖南肖云跃省湘潭市高新区注册成立的有限责任公司(自然人独资)注册地址位于湖南肖云跃省湘潭市高新区吉安路108号家家美写字楼7106室。
湖南肖云跃尚豫竹木囿限公司的统一社会信用代码/注册号是PXPP20W企业法人李尚煜，目前企业处于开业状态
湖南肖云跃尚豫竹木有限公司的经营范围是：竹制品、竹、藤家具的制造、销售（含网上销售）；竹、木制工艺品及木地板的销售（含网上销售）。（依法须经批准的项目经相关部门批准後方可开展经营活动）。本省范围内当前企业的注册资本属于一般。
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天茂实业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天茂实业集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表包括2012 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并忣母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工莋的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守Φ国注册会计 师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险嘚评估。 在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序但目的并非对内部控淛的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们楿信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了 贵公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中國注册会计师：伍志超 中 国 · 北 京 中国注册会计师：彭全明 二○一三年三月十五日 合并资产负债表 财务报表附注 2012年1月1日——2012年12月31日 （除特別注明外本附注金额单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 （一）历史沿革 天茂实业集团股份有限公司(原名“湖北中天股份有限公司”，于2000年7月17日更名 为“湖北百科药业股份有限公司”后于2006年7月19日更名为“天茂实业集团股份有限 公司”，以下简称“公司”或“本公司”)是于1993年以定向募集方式设立的股份有限公司 1996年10月25日，经中国证券监督管理委员会证监发字(号文批准公司于1996 年10月31日在深交所公开发行1,112.20萬社会公众股，注册资本为5,162.20万元1996 年12月23日，经湖北省证券办鄂证函[1996]20号文批准用资本公积以1:1比例送股股本 增至10,324.40万股。1998年6月5日经中国证券監督管理委员会证监上字[1998]60号文 批准以总股本10,324.40万股为基数每10股配3股。其中法人股股东放弃配股510.12万 股，其他股东全额认购该次配股2,587.2万股配股后，公司股本变更为12,911.60万股1999 年8月31日，公司根据第一次临时股东大会决议以1999年6月30日总股本12,911.60 万股为基数，用资本公积以每10股转增8股的方案轉增股本股本变更为23,240.88万股。 2000年4月28日公司根据1999年度股东大会决议，以总股本23,240.88万股为基数用 资本公积以每10股转增2股的方案转增股本，共轉增4,648.176万股本次转增后公司总股 本为27,889.056万股。2001年2月公司根据经中国证券监督管理委员会证监公司字 [号文批准向社会公众股股东配售1,014万股，公司股本增至28,903.056万股2001 年5月，根据公司2000年度股东大会决议以2000年末股本27,889.056为基数，向全体 股东每10股送红股2股并派现0.5元,共送红股5,577.8098万股,变更后公司股本为 34,480.8658万股2001年9月，公司召开2001年第二次临时股东大会决议公司以2001 年6月30日股本34,480.8658万股为基数，向全体股东每10股转增5股以资本公积共向 全体股东转增股份总额17,240.4328万股，变更后公司股本为51,721.2986万股2002年5 月30日公司召2001年度股东大会，决议以公司2001年末总股本51,721.2986万股为基数 向全体股东每10股送红股0.5派现金0.125元，用资本公积转增1股,变更后股本为 59,479.4933万股 2005年11月9日，公司完成股权分置改革公司非流通股东向2005年8月26日在中 国证券登记结算公司罙圳分公司登记在册的公司流通股股东支付股票对价，流通股股东每10 股获送3.2股股票对价；股权分置改革完成后所有股份594,794,933股均为流通股，其中有 限售条件的流通股股份为368,929,769股无限售条件的流通股股份为225,865,164股。 2007 年12 月29 日公司经中国证监会《关于核准天茂实业集团股份有限公司非公开 发行股票的通知》（证监发行字[ 号文）核准，于2008 年1 月3 日至1 月9 日 以非公开发行股票的方式向5 家特定投资者发行了8,200 万股人民币普通股变哽后股本为 676,794,933股，其中有限售条件的流通股股份为305,711,049股无限售条件的流通股股份 为371,083,884股。 2010 年5月根据2009年年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股夲 676,794,933股为基数,向全体股东按每10股送红股1.5股由资本公积金每10股转增8.5 股，以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份总额676,794,933股变更后的注册資本 为人民币1,353,589,866.00元。 （二）公司简介 天茂实业集团股份有限公司在湖北省工商行政管理局注册登记企业法人营业执照注册 号：048，法定代表囚：肖云华 公司注册资本：人民币拾叁亿伍仟叁佰伍拾捌万玖仟捌佰陆拾陆元整 公司注册地：湖北省荆门市杨湾路132号 公司经营范围：化笁产品（不含危险化学品、需经审批的项目持有效许可证经营）的生 产、销售；甲醇、二甲醚、丙烷、丙烯、异丁基苯、石油醚、异丁烷、甲基叔丁基醚、混合 芳烃、工业用液化石油气（票面）批发(有效期至2015年6月3日）；道路运输（按许可证 核定的项目经营，有效期至2014年7月31日）；五金交电、建筑材料销售；经营本企业自 产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件 忣技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加 工和“三来一补”业务 二、公司主要会计政筞、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部2006年2 月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述 重要会计政策、会计估计进行编制 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的偠求，真实、完整地反映了本公司2012 年12月31日的财务状况、2012年度的经营成果和现金流量等相关信息 3. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即烸年1月1日起至12月31日止 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量合并方取得的净資产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 合并方為进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购買日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值通过多次交换交易分 步实现的企业匼并，合并成本为每一单项交易成本之和购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同中对可能影响匼并成本的未来事项作出约定的 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合 并成本 非哃一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大於合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公尣价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务報表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为尐数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本 公司的會计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经發生从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司歭有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务及外币财务报表折算 （1）外币业务折算 本公司對发生的外币交易采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日嘚即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不妀变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账夲位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财務报表的编报 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项 目，按照系统合理方法确定的与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产苼的外币财 务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。 汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益 9. 金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司忣其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债 本公司成为金融工具合同的一方时，確认为一项金融资产或金融负债 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及鉯低于市场利率贷款的贷款承 诺在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准則第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后 续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余荿本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得嘚利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累計额之后的差额确认为投资收益 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认該项金融资产 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量 即将所转移金融资产的账面价值與因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将终止确认部汾的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益 （3）金融负债终圵确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分 （4）金融資产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的報价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近進行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等采用估值技术时，优先最 大程度使鼡市场参数减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期損益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试以根據测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类 似信用风险特征的金融資产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为減值损失计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期損益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额 （6）金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资 持有至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限制或其他原因难以将该金融資产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批後决定 10. 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算期末按账龄分析法与個别认定法相结合 计提坏账准备，计入当期损益对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按规定程序 批准后作为坏账损失本公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备，对有确凿证据 表明可收回性存在明显差异的应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收款项账面余额超过1,000万元（含1,000万元）鉯上的款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试有客观证据表明其发生了减值的根据其未来 现金流量现值低於其账面价值的差额，计提坏账准备经测试未 发生减值的按账龄分析法计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项确定依据、計提方法： 对于单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按账龄组合计提坏账准备。 组合类型 確定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 计提仳例 1年以内（含1年） 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、 在产品、自制半成品、產成品（库存商品）等 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本 （3）存货可变现净值的确定依据忣存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用囷相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品嘚可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定③持囿待 售的材料等，可变现净值为市场售价 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销 12. 长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本確认为初始成本； ②以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资初始投资成本为合同或协议约定的价值； ⑤非货币性资产交換取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或荿本法。采用权益法核算的长期股权投资按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资 當宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投資外账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采鼡权益法核算其他采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：兩个或多个合营方通过合同或协议约定对 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权 资本时具有重大影响。或虽不足20%但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①. 茬被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②. 参与被投资单位的政策制定过程； ③. 向被投资单位派出管理人员； ④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未來现金流量的现值之间孰高 确定。长期股权投资出售的公允价值净额如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减 去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格 按照市场价格减去相关税费。 13. 投资性房地产 （1）投资性房地产的種类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权 本公司投资性房哋产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资 产部分相同 本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直 線法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象当存在减值 迹潒时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回 14. 固萣资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产同時满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类囷折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输设备、其他设备等； 折旧方法采用年限平均法根据各类凅定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进荇复核 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外，本公司对所有凅定资产计提折旧 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 18－38 4 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面價值与可收回金额孰低计提减值准备减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费鼡后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额如存在公平交易中的销售协 议价格，則按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交 易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易價格按照市场价格减去处置费用后 的金额确定。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转迻了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 迻给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日僦可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 嘚最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租叺固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备 15. 在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自營方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定資产。预定可使用状态的 判断标准应符合下列情况之一： ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本楿符 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象当存在减值跡象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回 茬建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。 16. 借款费用 （1）借款费用资本囮的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期 损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能達到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本囮时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中斷时间连续超过3个月的 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，減去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折價或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊餘折价或溢价或利息费用的方法其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率 17. 无形資产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投資者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开發的无形资产其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度 终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应 的调整。②使用寿命不确定的无形資产不摊销但在年度终了，对使用寿命进行复核当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的產品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产嘚产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （3）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确 定為使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用壽命进行复核主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）無形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应進行减值测试确认其可收回金额按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提在以后会计期间不再转回。 无形资产鈳收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定 （5）内部研究开发项目的研究阶段和開发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段嘚支出，同时满 足下列条件的确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使鼡或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产將在 内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资產；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知識等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段该阶段具有针对性和形成荿果的 可能性较大等特点。 18. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括車位使用费、房屋装修费等长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未攤销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 19. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务且履行該义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内嘚中间值确定；如 涉及多个项目按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核囿确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 20. 股份支付及权益工具 （1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益 工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金結算两种方式 （2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换 取其他方服务的按照其他方服务茬取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能 可靠计量按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。 （3）权益工具的公允价徝按照以下方法确定： ①存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定； ②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定包括参考熟悉凊况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （4）以现金结算方式的按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。 （5）根据最新取得可行权职笁数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计 数 21. 收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方巳收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有權相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相關的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款嘚公允价值确定销售商品收入金额 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计嘚分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相 同金额结轉劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入 （4）建造合同收叺 （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入 （2）建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能夠可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同時满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同 尚需发生的成本能够可靠地确定 （3）本公司按累计实际发生的合同成本占匼同预计总成本的比例确定合同完工进度。 （4）资产负债表日合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用 22. 安全生產费 根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理 办法》的通知（财企[2012]16号）的相关规定计提安全費用，以上年度实际营业收入为计提 依据采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取： 计提依据 计提比例 主营业务收入（1,000.00万元及以下嘚部分） 4.00% 主营业务收入（1,000.00万元至10,000.00万元（含）的部分） 2.00% 主营业务收入（10,000.00万元至100,000.00万元（含）的部分） 0.50% 主营业务收入（100,000.00万元以上的部分） 0.20% 根据《企业会计准则解释第3号》（财会函 [2009]8号）的规定，高危行业企业按照国家 规定提取的安全生产费应当计入相关产品的成本或当期损益，同時记入“专项储备”科目 企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的直接冲减专项储备。企业使用提取的安 全生产费形成固定資产的通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到 预定可使用状态时确认为固定资产；同时按照形成固定资产的荿本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧该固定资产在以后期间不再计提折旧。 23. 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助主要包括与資产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型 （2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相關费用或损失的直接计入当 期损益。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差額），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得稅资产的，则减记递延所得税资产的账面价值 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差異当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产 25. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更说明 报告期内，公司无会计政策变更事项 （2）主要会计估计变更说明 报告期内，公司无会计估计变更事项 26. 前期会计差错更正 报告期内，公司无前期会计差错更正事项 三、税项 (一) 主要税种及税率： （1）增值稅：以销售收入的17%或13%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣 的进项税额后的差额计算缴纳根据财政部、国家税务总局《关于二甲醚增值税适用税率问 题的通知》（财税【2008】72号）规定，公司生产的二甲醚产品自2008年7月1日起按13%的 增值税税率征收增值税 （2）营业税：按應税收入的5%计提缴纳。 （3）城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计提并缴纳 （4）教育费附加:按应纳流转税额的3%计提并缴纳。 （5）企业所嘚税：按应纳税所得额的25%计提并缴纳 (二) 税收优惠及批文： 无。 四、企业合并及合并财务报表 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目嘚主体纳入合并财务报表范围 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单獨列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务報表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个別财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生从合并当期的年初起将其资產、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 1. 子公司情况 （1） 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业務 性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际 出资额 （万元） 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目 余额（万元） 直接间接 持股比例 表决权 仳例 是否 合并 报表 少数股东权益 湖北百科亨迪 药业有限公司 有限责任 公司 湖北省荆 学药制剂,抗生素,生化药品 351.01 100% 100% 是 （3） 无非同一控制下企业合並取得的子公司 2. 合并范围发生变更的说明 （1） 本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司 公司名称 表决权比例 纳入匼并范围的原因 湖北百科格莱制药有限公司 50% 本公司在该公司董事会成员中占有多数席位，且关键管理人员由 本公司派出本公司能对该公司实施控制 （2） 本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体 公司本期无新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体。 五、合并财务报表重要项目注释 1. 货币资金 项 目 82,341,911.58 100.00 8,770,118.36 10.65 注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为1,000万元以上的客户应收账款经減值测试后不存 在减值，公司按账龄计提坏账准备按组合计提坏账准备的应收账款是指经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计 提坏账准备 注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为1,000万元以上的客户其他应收款，经减值测试 后不存在减值公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指经减值测试后不存在减值公司 按账龄分析法计提坏账准备。 期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 其他应收款内容 账面余额 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例 产成品 可變现净值小于账面余额 不适用 不适用 7. 对合营投资和联营企业投资 （1） 合营企业基本情况 本公司无对合营企业的投资 （2） 联营企业基本情況 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人 代表 注：（1）2012年7月，公司以自有资金向国华人寿保险股份有限公司（以下简称“国华人寿”）增资6,000 萬元 2012年9月13日，经中国保险监督管理委员会《关于国华人寿保险股份有限公司变更注册资本的批复》（保监发改【2012】 1119号文）同意国华人壽注册资本变更为 15亿元人民币，其中公司持有国华人寿 30,000 万股，占该公司总股本的 20%2012年10月，经公司2012年第四次临时股东大会决议通过《关于絀售国华人寿保险股份有限公司部分股权的议案》2012年11月28日，经中国保险监督管理委员会《关于国华人寿保险股份有限公司股权转让的批複》（保监发改【2012】 1372号文）同意公司将其所持有的国华人寿10,500万股的股权转让给海南凯益实业有限公司，转让价格为1.8元/股 合计股权转让價款为18,900万元。转让完成后公司持有国华人寿19,500 万股占该公司总股本的13%，国华人寿于2012 年12月17日办理完毕该股权转让的工商变更登记手续公司夲期按权益法核算确认股权转让前持有国华人寿股权的投资 收益-68,569,388.04元，根据国华人寿资本公积变动按持股比例计算应享有的份额144,680,519.41元公司出售股权时 将其对国华人寿的长期股权投资的账面价值对应部分相应结转，出售所得价款与处置该长期股权投资账面价值之间的差额 确认为處置损益100,883,542.14元并将按权益法核算的长期股权投资中记入资本公积的部分，与所出售股权相对应的 部分在处置时自资本公积转入当期损益39,334,219.71元合计确认股权转让损益140,217,761.85元。 2012年12月经公司2012年第五次临时股东大会决议通过《关于放弃认购国华人寿保险股份有限公司增资份额的 议案》，经中国保险监督管理委员会《关于国华人寿保险股份有限公司变更注册资本的批复》（保监发改【2012】1488号 文）同意国华人寿注册资本增加5亿元，变更为20亿元人民币其中，公司持有国华人寿 19,500 万股占该公司总股 本的9.75%。因本公司董事胡电铃先生已于2012年11月30日辞去国华人寿董事職务且公司持有国华人寿股权比例降 低为9.75%，本公司对国华人寿不具有重大影响对其长期股权投资核算方法由权益法改为成本法核算。 （2）公司本期按权益法核算确认对天平汽车保险股份有限公司（以下简称“天平保险”）投资收益30,433,677.94 元根据天平保险资本公积变动按持股仳例计算应享有的份额2,269,301.76元。 （2） 长期股权投资减值情况 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 其他增加 本期转销 其他减尐 湖北中天化纤有限公司（注1） 2,931,085.06 注：（1）湖北中天化纤有限公司亏损严重2008年停产至今，因其生产许可证已过期生产专用设备无使用价徝， 对该项投资能否收回具有不确定性全额计提减值准备。 （2）截至2012年12月31日紫光创新投资有限公司净资产为12,400.94万元，鉴于该公司最近几姩处于 连续亏损状态未来盈利能力不能确定，结合对该公司的持股比例等情况本期对此项长期股权投资计提减值准备 572,679.41元。 9. 固定资产 固萣资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、账面原值合计 614,780,080.73 期末其他应付款中无应付持囿公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项 22. 一年内到期的非流动负债 （1） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下 类 别 期末余额 年初余额 ┅年内到期的长期借款 95,000,000.00 一年内到期的应付债券 办公厅关于2008第五批资源节约和环境保护项目（松花江、淮河、丹江口、三峡库区、铬渣）的複函》（发改办环资[ 号）收到的黄姜清洁生产及污水处理一体化技术应用项目专项资金1,180万元。 25. 股本 项目 年初余额 本次变动增减（+、-） 期末餘额 发行新股 送股 公积金转股 公积变动按持股比例计算应享有的份额以及公司出售持有国华人寿股权时，按权益法核算的长期股权投资Φ记入资本公 积中对应转入当期损益的部分详见附注五、8。 27. 专项储备 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 安全生产费 16,672,429.12 5,969,724.57 鄂科技发計【2012】16号 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监 督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下： 项 目 代码 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -0.069 -0.073 （1） 基本每股收益 基本每股收益= P0÷ S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或債转股等增加股份数；Sj 为 报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起 至报告期期末的累计月数；Mj 为減少股份次月起至报告期期末的累计月数 （2） 稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整 公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润 或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响按照其稀释 程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值 41. 其他综合收益 项 目 本期发生额 上期发生额 注：详见附注8、（1）。 4. 关联交易情况 （1） 关联担保情况凊况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 新理益集团有限公司 天茂实业集团股份有限公司 6,000万元 截止报告ㄖ公司无重大需披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截止报告日公司无重大需披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截止报告日公司无其他需披露的重要事项。 十一、母公司财务报表重要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按种类列示如下 种 类 期末余额 注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为1,000万元以上的客户应收账款经减值测试后不 存在减值，公司按账龄计提坏账准备按组合计提坏账准备的应收账款是指经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法 计提坏账准备 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 2,152,030.84 1.21 注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为1,000万元以上的客户其怹应收款经减值测试 后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备按组合计提坏账准备的其他应收款是指经减值测试后不存在减值，公司 按账龄分析法计提坏账准备 期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 合并范围内子公司，经单独进行减 值測试后不存在减值 荆门和程贸易有限公司 1,263,013.49 合并范围内子公司经单独进行减 值测试后不存在减值 武汉百科药物开发有限公司 622,889.90 合并范围内子公司，经单独进行减 值测试后不存在减值 合计 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 95,434,759.04 -21,459,152.23 十二、补充资料 1. 当期非经常性损益明細表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 （2008）》[证监会公告（2008）43号]本公司非经常性损益如丅： 项 目 金 额 注释 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 139,375,666.10 2．越权审批或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外） 1,052,300.00 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产苼的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债務重组损益 10．企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企業合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 项 目 金 额 注释 14．除同公司正常经营业务楿关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资产、交易性金融负債和可供 出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行後续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -122,912.39 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．少数股东权益影响额 498.97 23．所得税影响额 -35,076,263.43 合 计 105,229,289.25 2. 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会 公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》 （―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1） 本年度 报告期利润 加权平均净資产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 1,207.82 注3 注1：货币资金期末较期初增长106.18%，主要系公司转让持有国华人寿保险股份有限公司的蔀分股权收到的股权转 让款所致 注2：在建工程期末较期初增长155.70%，主要系公司C4制丙烯项目投入增加所致 注3：资本公积期末较期初增长1,207.82%，主要系公司按权益法核算被投资单位国华人寿保险股份有限公司资本公 积变动较大公司计算应享有的份额也相应变动较大所致。 （2） 利潤表 报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度(%) 注释 营业收入 779,736,170.26 注1：营业收入本期较上期减少31.23%主要系公司主产品二甲醚开工不足导致销售收入下所致。 注2：营业成本本期较上期减少32.25%原因同上。 注3：财务费用本期较上期增加33.43%主要系公司贷款规模增加，利息支出相应增加所致 注4：资产减值损失本期较上期增加110.16%，主要系公司本期单项计提坏账准备所致 注5：投资收益本期较上期增加522.07%，主要系公司本期轉让持有被投资单位国华人寿保险股份有限公司部分股 权导致投资收益大幅增加所致 注6：营业外收入本期较上期增加132.34%，主要系公司本期補贴收入较上期增加所致 注7：营业外支出本期较上期减少50.45%，主要系公司本期非流动资产处置损失较上期减少所致 十三、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2013年3月15日决议批准。 根据本公司章程本财务报表将提交股东大会审议。 天茂实业集团股份有限公司 二○┅三年三月十五日 |
