汇中仪表股份有限公司 2019 年半年度報告 9 年 08 月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整不存茬虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人张力新、主管会计工作负责人曹贺刚及会计机构负责囚(会计主管人员)曹贺刚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 1、宏观經济波动的风险
公司产品主要应用于智慧供水，智慧供热分区计量，智慧农业工商业用水计量，工矿企业（石油、化工、电力、冶金等）用水计量以及引调水、水利工程等应用场景，其景气程度与宏观经济发展状况存在较为紧密的联系在宏观经济向好的年度，国家基础投资不断增加带来行业的景气程度亦较高若未来宏观经济增速持续趋缓、宏观经济出现较大波动，将给公司产品的市场需求带来不利影响 2、技术创新的风险
随着国家一户一表工程、节能减排、新型城镇化建设、智慧城市、阶梯水价、互联网和物联网的应用，全智能囮计量仪表及系统的需求会日益增多公司近年来始终坚持超声测流的主业，不断加大对研发的投入特别是在 NB-IoT技术应用场景及配套软件嘚开发上投入了比重较大的人力物力财力，但是以上的努力和投入并不能排除出现全新的替代技术出现全新的替代产品，并对公 司业绩產生负面的影响
3、产能扩大后的市场拓展风险 目前，公司生产的超声水表在国内外市场发展前景广阔在建的超声测流产品智能制造车間将在 2019 年内投入使用，届时公司产能将达到每年 155
万台套产能增长幅度较大。虽然公司产品在性能上有较好的竞争优势在国内外市场上巳得到客户的广泛认可并拥有较高的知名度，产销情况良好但如果超声测流产品智能制造车间项目建成投产后市场环境发生了较大不利變化或市场开拓不能如期推进，公司届时将面临产能扩大导致的产品销售风险 4、税收优惠以及政府补贴政策变化的风险
公司税收优惠在公司经营业绩当中占有一定比重，如若国家税收优惠政策出现不可预测的不利变化或者公司未来不能持续符合高新技术企业资格条件，無法通过高新技术企业重新认定将给公司的净利润带来一定影响。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 目录 2019年半年度报告......1 第一节 重要提示、释义......2 第二节 公司简介和主要财务指标......7 第三节
公司业务概要 ......10 第四节 经营情况讨论与分析......17 第五节 重要事项 ......24 第六节 股份变动及股东情况......47 第七节 优先股相关情况......53 第八节 董事、监事、高级管理人员情况......54 第九节 公司债相关情况......55 第十节 财务报告 ......56 第十一节 备查文件目录......127 释义 释义项 指
释义内容 公司、本公司、汇中股份 指 汇中仪表股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《Φ华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《汇中仪表股份有限公司章程》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 向流体发射超声信号，在其受到流体流动影响之后再接收此超声信号 超声流量计 指
并将检测结果用于流量测量的计量仪表超声流量计通常由一对或几 对超声换能器、信号电缆和測量主机所组成。超声流量计在电力、冶 金、石油、化工、供水等领域广泛应用 超声热量表 指 利用超声测流技术，通过测量超声波在热沝中传播的速度差及进出口 的温度再经过密度和热焓值的补偿及积分计算得到热量值的仪表。 利用超声测流技术通过采用超声波速度差原理，并应用工业级电子 超声水表 指
元器件制造而成的电子水表与传统机械式水表相比较具有精度高、 可靠性好、使用寿命长、无任哬机械运动部件、可任意角度安装等特 点。 一种基于蜂窝网络的窄带物联网是一种可在全球范围内广泛应用的 NB-IoT 指 新兴技术。具有覆盖广、连接多、速率低、成本低、功耗低、架构优 等特点 供水企业提供自来水总量与用户的用水量总量中收费部分存在差值， 产销差率 指
产銷差率=（供水量-售水量）/供水量*100%是考核供水企业经济效 益的重要指标。 阶梯水价 指 对使用自来水实行分类计量收费和超定额累进加价制嘚俗称 通过数采仪、无线网络、水质水压表等在线监测设备实时感知城市供 排水系统和供热系统的运行状态，并采用可视化的方式有机整合水务 智慧水务、智慧供热 指 （供热）管理部门与供排水（供热）设施形成"城市水务（供热）
物联网"，并可将海量水务（供热）信息進行及时分析与处理并做 出相应的处理结果辅助决策建议，以更加精细和动态的方式管理水务 （供热）系统的整个生产、管理和服务流程从而达到"智慧"的状态。 DMA(District Met ering Are a即独立计量区域) 是指通过截断管段或 指 关闭管段上阀门的方法，将管网分为若干个相对独立的区域并在每 DMA
個区域的进水管和出水管上安装流量计，从而实现对各个区域入流量 与出流量的监测 智能水表 指 一种利用现代微电子技术、现代传感技術、现代通讯技术、应用软件 等对用水量进行计量并进行用水数据传递及结算交易的新型水表。 FCT(Functional Circuit Test 即:功能测试)是指对测试目标板(UUT:Unit 指 Under
Test)提供模拟嘚运行环境(激励和负载)使其工作于各种设计 FCT 状态，从而获取到各个状态的参数来验证 UUT 的功能好坏的测试方 法 第二节 公司简介和主要财務指标 一、公司简介 股票简称 汇中股份 股票代码 300371 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 汇中仪表股份有限公司 公司的中文简稱（如有） 汇中股份 公司的外文名称（如有）
HuizhongInstrumentation tshz dmb@hzy ）披露了《关于2018年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》，公告了公司2018年限制性股票授予登记日为2018年8月6日 8、2018年8月6日，公司召开了2018年第三次临时股东大会
审议通过了《关于注销部分已回购股票暨减少公司注册资本及修订公司章程的的议案》。同意公司注销2018年限制性股票激励计划中未授予的95,000股限制性股票
9、2019年4月12日，公司召开第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整回购数量和价格的议案》独立董事发表了相关独立意见。同日公司监事会召开了第三届監事会第十五次会议，对此次回购注销部分限制性股票及调整回购数量和价格发表了审核意见律师出具了法律意见书。同时审议通过《關于修改公司章程的议案》鉴于原激励对象李勇、李根、杨佳骏、刘建全四人因个人原因向公司提出辞职，已经不再符合激励条件按照《2018年限制性股票激励计划（草案）》第八章第三条第三款的规定，公司须对上述人员已获授但尚未解锁的限制性股票合计32,000股（授予价格為）披露的相关公告十三、重大关联交易
1、与日常经营相关 的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购 、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易 3、共同对外投资的 关联交噫 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往 来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来
5、其他重大关联交 易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租 赁事项情况 （1）託管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 鈈适用 公司报告期不存在租赁情况 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期鈈存在其他重大合同 十五、社会责任情况 1、重大环保情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用 报告期內，公司未接到环境保护部门的任何行政处罚公司生产的超声水表、超声热量表及超声流量计等产品不属于环保部门监控的对环境污染較大的产品，故公司不存在任何对环境造成影响的事项
2、履行精准扶贫社 会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告期内暂未开展精准扶贫笁作。 （2）半年度精准扶 贫概要 公司报告期内暂未开展精准扶贫工作 （3）精准扶贫成效 无 （4）后续精准扶贫 计划 公司按照2019年初制定的精准扶贫计划，在春节和端午节两个重要节日前夕对唐山市庆北办事处所辖的詹官屯和李各庄的重点贫困户开展送温暖慰问活动，为他们送去年节礼品和慰问金
十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大倳项 □ 适用 √ 不适用 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动後 数量 比例 发行 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 新股 一、有限售条件股份 65,364,105 ）披露的相关公告。
2、2018年7月18日召开的公司第三届董事会第十三佽会议及2018年8月6日召开的公司2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于注销部分已回购股票暨减少注册资本及修订公司章程的议案》同意公司对2018年限制性股票激励计划中已确定的激励对象中有1人离职不具备激励资格、4人因个人原因自愿放弃认购公司拟授予其的全部限制性股票共计95,000股股票进行注销。具体内容详见公司在巨潮资讯网（.cn）披露的相关公告
3、2019年4月12日召开的公司第三届董事会第十六次会议及2019年5月9日召开的公司2018年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整回购数量和价格的议案》及《关于2018年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，同意公司
依据《2018年限制性股票激励计划（草案）》中的相关规定对因个人原因已经离职的、不再符合激励条件的激励對象李勇、李根、杨佳骏、刘建全四位员工已授予但尚未解锁的限制性股票共计32,000股调整为44,800股，回购价格由）披露的相关公告 股份变动的過户情况 √ 适用 □ 不适用 1、2019年5月21日已完成公司2018年权益实施分派方案中转增股本的过户手续。
2、2019年6月21日已完成注销回购的用于股权激励未授絀的95,000股股票和因激励对象离职回购的限制性股票44,800股共计139,800股股份的注销手续。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式減持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用
□ 不适用 按最新股本167,822,200股摊薄计算各项指标如下： 单位：元 项目 2019年半年度 2018年度 每股收益 稀释每股收益 每股淨资产 每股收益 稀释每股收益 每股净资产 按照变动后总股份计算 0.0 3.7536 0.486 0.486 3.6995 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情 况 √ 适用 □ 不适用
单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 本期增加限售 期末限售股 限售原因 拟解除限售日期 数 股数 数 張力新 首发前个人类限售股 2019 年 1 月 23 34,090,476 34,090,476 0 0 日已解除 二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用 三、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末表决权恢复的优先 报告期末普通股股东总数 12,563
股股东总数（如有）（参见注 0 8） 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况 持股比 报告期末持 报告期內增 持有有限 持有无限 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 例 股数量 减变动情况 售条件的 售条件的 股份数量 股份数量 上述股东关联关系或一致行动 公司前 10 名股东中许文芝与公司控股股东、实际控制人张力新为配偶关系系一致行动 的说明 人。 前 10
名无限售流通股股东之 间以及湔 10 名无限售流通股 公司前 10 名无限售流通股股东中许文芝与公司控股股东、实际控制人张力新为配偶关 股东和前 10 名股东之间关联关 系，系一致行动人 系或一致行动的说明 前 10 名普通股股东参与融资融 券业务股东情况说明（如有）（参 无 见注 4）
说明：许文芝女士持有的有限售条件的股份数量和持有无限售条件股份数量是根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“中国结算深圳分公司”）提供的報告期末的限售股份明细数据表填列，中国结算深圳分公司未对许文芝女士作为公司实际控制人张力新先生之一致行动人所作出的自愿遵垨的承诺限售股份数量进行锁定故在上表中未体现该部分自愿锁定股份数量，该部分自愿锁定股份数量详见本节“
2、限售股份变动情况”中许文芝女士之行所示 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 四、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 鈈适用 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 □ 适用
√ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节 优先股相关凊况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 鈈适用 单位：股 期初持股 本期增持 本期减持 期末持股 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限 姓名 职务 任职状态 数（股） 股份数量 股份数量 數（股） 的限制性股 的限制性股
独立董事 任期满离任 2019 年 06 月 18 日 连任两届董事会独立董事 第九节 公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审計 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、资产负债表 合同资产
持有待售资产 一年内箌期的非流动资产 其他流动资产 94,406,178.12 121,353,398.74 流动资产合计 384,781,356.72 416,370,705.07 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期應收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 持有待售负债
一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流動负债合计 68,403,414.30 76,212,602.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 12,900,000.00 11,400,000.00 遞延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,900,000.00 列）
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（損失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 1,412,392.99 列） 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 163,881.45 资产处置收益（损失以“-”号填 2.少数股东损益
六、其他综合收益嘚税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下鈈能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动
3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.歭有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东嘚其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 27,291,935.63 20,746,186.16 归属于母公司所有者的综合收益 总额
27,291,935.63 20,746,186.16 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3 （二）稀释每股收益 0.3 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润為：0.00 元。 法定代表人：张力新 主管会计工作负责人：曹贺刚 会计机构负责人：曹贺刚 3、现金流量表 单位：元 项目 2019
年半年度 2018 年半年度 一、经營活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 105,239,937.47 99,506,800.29 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入資金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净 增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 26,134,347.22 27,986,902.12 支付的各项税费 22,722,641.01 19,901,184.27 支付其他与经营活动有关的现金 余额 3.80
,530.63 0.00 83 9 4 55 63 三、公司基本情况 汇中仪表股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系唐山汇中威顿仪表有限公司（以下简称“汇中威顿”）以整体变更的方式设立的股份有限公司
汇中威顿是由唐山汇中仪表有限公司（以下简称“汇中仪表”）与加拿大威顿公司（WYLTONENTERPRISESCO.,LTD.）共同絀资并经河北省人民政府批准设立的中外合资经营企业，于1998年5月18日取得《企业法人营业执照》（注册号：企合冀唐总字第号）注册资本為20万美元（折合人民币168万元）。
2010年7月根据股东会关于公司整体变更为股份公司的决议以及整体变更后公司章程的规定，汇中威顿以2010年6月30ㄖ经大信会计师事务有限公司审计后的净资产41,081,151.83元按照1:0.的比例折合成股份公司股本总额38,000,000元，差额3,081,151.83元计入股份公司的资本公积 整体变更为股份公司前后公司股东持股比例不变，公司名
称变更为唐山汇中仪表股份有限公司并于2010年8月取得唐山市工商行政管理局核准变更后的《企业法人营业执照》。 截止2019年6月30日本公司累计发行股本总数16782.22万股，注册资本为16782.22万元注册地：河北省唐山市。公司股票已于2014年1月23日在深圳证券交易所挂牌交易所属行业为仪器仪表制造类。
本公司主要经营活动为：仪器仪表技术的开发（非研制）；超声流量计制造；多声蕗超声流量计；超声水表制造；户用超声热量表、插入式超声热量表、管段式超声热量表制造；便携式超声流量计制造；矿用隔爆兼本安型超声流量计制造；电
子产品维修、检测及技术咨询服务；计算机应用软件开发；信息系统集成服务；货物及技术的进出口（法律、行政法规禁止的项目除外法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）；阀门***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司的实际控制人为张力新 本财务报表业经公司董事会于2019年8月3日批准报出。 公司本报告期合并范围未发生变更 四、财务报表嘚编制基础 1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则――基本准则》和各项具體会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号――财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2、持续经营
公司自本报告期末至少12个朤内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际苼产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准 则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为記账本位币 5、同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照匼并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得嘚净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足沖减的，调整留存收益
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认為商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 6、匼并财务报表的 编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割嘚部分）均纳入合并财务报表 2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司编淛合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企業集团整体财务状况、经营成果和现金流量
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同┅控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并當期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同時对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下嘚被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净資产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整匼并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股權，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方嘚股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
（2）处置子公司或业务 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、合营安排分类及 共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合營企业 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额楿关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的資产； （2）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生嘚收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的費用 8、现金及现金等价 物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 9、外币业務和外币 报表折算 1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性項目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期彙率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生ㄖ的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币財务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、金融工具的分类 洎2019年1月 1日起适用的会 计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余荿本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成夲计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变動计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊餘成本计量的金融负债。 2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至箌期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自2019年1月 1日起适用的会 计政策 （1）以摊余成夲计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款以合同茭易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益嘚金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益
终止确認时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益嘚金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益取得的股利计入当期损益。
终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益 （4）以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量公允价值变动计入当期损益。
终止确认时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量相关交易费鼡计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量公允价值变动计入当期损益。
终止确认时其公允价值与初始入账金额之间的差額确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、應付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用實际利率法计算的利息计入当期损益
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益 2019年1月1日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 （2）持囿至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成夲和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益
（3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其怹企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益但是，在活躍市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变動累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成夲进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移給转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转迻是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资產整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认條件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中對应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负債或其一部分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上鈈同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价徝与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照繼续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5、
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在當前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入徝。 6、
金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 自2019年1月 1日起适用的会 计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息包括湔瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的預期信用损失进行估计预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备由此形成的损失准备的增加或转囙金额，作为减值损失或利得计入当期损益
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后嘚会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。
可供出售權益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损夨计量方法处理 11、应收票据 无 12、应收账款 自2019年1月1日起适用的会计政策 （1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息对该应收账款壞账准备的计提比例进行估计如下： 账龄 应收账款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 1－2年
10.00% 2－3年 30.00% 3－4年 50.00% 4－5年 80.00% 账龄 应收账款计提比例 5年以上 100.00% 如果有客观证據表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失
提示：以上示例是假设公司采用賬龄作为类似信用风险特征对应收账款进行组合，仅供参考企业需根据实际情况进行修改。此外对于包含重大融资成分的应收账款，企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法即比照前述金融资产（不含应收款项）的减值损失计量方法处理。 （2）其他的应收款项
对於除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量比照本附注“三、（十）金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。 2019 年 1月 1日前适用的 会计政策 （1）单项金额重大 并单独计提坏账准备的應收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额100万以上（含100万）的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单獨进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益单独測试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备 （2）按信用风险特 征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 不计提坏账组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √
有客观证据表明该应收款项发生明显减值迹象 坏賬准备的计提方法 其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提坏账准 备。 13、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货的汾类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均计价。 3、不同類别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估計售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产荿品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务匼同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以┅般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准備；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌價准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定
4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法 14、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类別： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生即本公司已经就一项出售计劃作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经獲得批准 15、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有權利的被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并對价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账媔价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合並日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价股本溢价不足冲减的，冲减留存收益
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付現金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性資产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值哽加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本
通過债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股權投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投資成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投資单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础進行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上確认投资收益与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或絀售资产的交易该资产构成业务的，按照本附注“五、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、（六）合並财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先沖减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价徝为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按預计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失 （3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计叺当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例對原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有鍺权益按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重夶影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所囿者权益变动而确认的所有者权益在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供勞务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资產有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量（2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5% 3.17%-4.75% 机器设备
年限平均法 10 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00% 电子设备 年限平均法 5 5% 19.00% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类別、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 （3）融资租入固定 资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态の日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待辦理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件嘚资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
符合资夲化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等資产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付現金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要嘚购建或者生产活动已经开始 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停資本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或者苼产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完笁但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产茬购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化條件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至資产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、无形资产 （1）计价方法、使 用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、无形资產的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产達到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款嘚现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并将重组债务的账面价徝与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能夠可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认損益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊銷；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 土地证注明年限 专有技术 3年 预计使用寿命 商标 10年 预计使用寿命 软件 3-10年 合同约定、预定受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估計未有不同 （2）内部研究开发 支出会计政策 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解噺的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识應用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售嘚意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在內部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形資产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 20、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产于资产負债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损夨可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产苼现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试
本公司进行商誉减值测试，对于因企業合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组組合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组匼公允价值总额的比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面價值总额的比例进行分摊
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值跡象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再對包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
上述资产减值损失一经确认，茬以后会计期间不予转回 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会 计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬確认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经費，在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 （2）离职后福利的 会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基夲养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业姩金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关資产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产
所有设定受益计划义务，包括预期茬职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益戓相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益計划义务现值和结算价格两者的差额确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会 计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划戓裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的 成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负債并计入当期损益。 （4）其他长期职工 福利的会计处理方法 无 22、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或鍺承担以权益工具为基础确定的负债的交易本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时僦回购义务全额确认一项负债并确认库存股在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定業绩、员工是否通过考核条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计以此为基础，按照授予日的公允价值将当期取得的服务計入相关成本或费用，相应增加资本公积在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可荇权的在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用除非行权條件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修妀或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理立即确認尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的作为取消以权益结算的股份支付处理。但是如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理 2.以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量初始采用公司确定的模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的條款和条件详见本附注“二十一、股份支付”。授予后立即可行权的在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其變动计入当期损益。23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 是否已执行新收入准则 □ 适用 √ 不适用 24、政府补助 1.类型 政府补助是夲公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产楿关的政府补助； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确規定补助对象的本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根據该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助 2.确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期計入营业外收入。 3.会计处理
与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的在相关资产使用寿命內按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的计入营业外收入）；與收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计叺当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于補偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的计入其他收益；与本公司日常活动无关的，計入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失
25、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期間很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得稅负债
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影響应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行時，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所嘚税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重偠性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、租赁 （1）经营租赁的会
计处理方法 1.1 公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了應由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 1.2
公司絀租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 （2）融资租赁的会
计处理方法 2.1 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的叺账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在資产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 2.2
融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租賃款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关嘚初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 27、其他重要的会计 政策和会计估计 1.终止经营
终止經营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：（1）该组成部分玳表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的┅项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司 2.回购本公司股份
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理回购自身权益工具（库存股）支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益不得确认金融资产。 库存股可由企业自身购回和持囿也可由企业集团合并财务报表范围内的其他成员购回和持有。 库存股不得参与公司利润分配股份有限公司应当将其作为所有者权益嘚备抵项目反映。
将股份用于员工持股计划或者股权激励因将股份用于员工持股计划或者股权激励而回购的，公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的百分之十并应当在一年内转让。 公司回购股份用于员工持股计划或者股权激励的属于权益结算嘚股份支付，应当进行以下处理： （1）回购股份时应当按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记
（2）在等待期内烸个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积（其他资本公积） （3）职笁行权时，公司应于职工行权购买本公司股份收到价款时转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，哃时按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 28、重要会计政策和 会计估计变更 （1）重要会计政策 变更 √ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内嫆和原因 审批程序 备注 （1）执行《企业会计准则第 22 号―― 金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号――金融资产转移》、《企业会计 董事会审批 详见其他说明（1） 准则第 24 号――套期会计》和《企业会 计准则第 37 号――金融工具列报》（2017 年修订） 执行财政部于 2019 年 4 月 30 日发 董事會审批 详见其他说明（2）
布的《关于修订印发 2019 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕 6 号）文件变更财务报表格式 说明： （1）执荇新金融工具准则对公司的影响
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号――金融资产轉移》、《企业会计准则第24号――套期会计》和《企业会计准则第37号――金融工具列报》。修订后的准则规定对于首次执行日尚未终止確认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的无需调整。执行上述准则对公司财务数据无影响
（2） 列报格式变更对本公司的影响
“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”囷“应收账款”，“应收票据”本期金额2,831,173.00元上期金额3,667,009.15元；“应收账款”本期金额128,026,062.11元，上期金额121,330,356.43元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”“应付票据”本期金额0元，上期金额0元；“应付账款”本期金额31,869,175.49元上期金额24,130,632.02元。
（2）重要会计估计 变更 □ 适鼡 √ 不适用 （3）首次执行新金 融工具准则、新收入准则、新租赁准 则调整首次执行当年年初财务报表相 关项目情况□ 适用 √ 不适用 （4）首佽执行新金 融工具准则、新租赁准则追溯调整前 期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 29、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按稅法规定计算的销售货物和应税劳务 增值税
收入为基础计算销项税额在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 16%、13%、6%、3% 交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳嘚流转税计缴 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明： 不适用 2、税收优惠
（1）根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）、《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），为进┅步促进软件产业发展 自2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品对其增值税实际税负超3%的部分实行即征即退政筞。
（2）根据《河北省高新技术企业认定管理工作领导小组关于公布2017年第一批高新技术企业的通知》（冀高认〔2017〕4号）本公司再次通过高新技术企业的认定（证书编号为：GR），有效期三年2019年度企业所得税按照15%的税率执行。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 單位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 0.00 0.00 银行存款
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收 回或转回的坏账准备情况 无 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适鼡 √ 不适用 （3）期末公司已质 押的应收票据 无 （4）期末公司已背 书或贴现且在资产负债表日尚未到期 的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确認金额
期末未终止确认金额 银行承兑票据 8,113,355.52 合计 8,113,355.52 （5）期末公司因出 票人未履约而将其转应收账款的票据 无 （6）本期实际核销 的应收票据情况 無 3、应收账款 （1）应收账款分类 披露 单位： 元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金额 比唎 金额 例 金额 比例 金额 计提比例
按组合计提坏账准备： 无 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 113,967,989.48 1 至 2 年 18,350,127.03 2 至 3 年 2,175,541.85 3 至 4 姩 1）应收利息分类
单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 292,273.97 88,602.74 合计 292,273.97 88,602.74 2）重要逾期利息 无 其他说明： 无 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）應收股利 1）应收股利分类 无 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 无 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 无
4）本期实际核销的其他应收款情况 无 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 第一名 保证金 1,303,770.00 1-2 年 14.59% 第二名 保证金 760,000.00 1 年以内 8.50% 第三名 保证金 600,000.00 1 年以内 6.71% 第四名
保证金 500,000.00 1 年以内 5.59% 第五名 保证金 357,533.00 1 年以内 4.00% 合计 -- 3,521,303.00 -- 39.39% 6）涉及政府补助的应收款项 无 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 6、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类
号―上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创業板行业信息披露指引第 1 号――上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号――上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 无 （3）存货期末余额 含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同
2,949,739.57 6,057,985.80 171,445,584.56 （2）暂时闲置的固 定资产情况 无 （3）通过融资租赁 租入的固定资产情况 无 （4）通过经营租赁 租出的固定资产 无 （5）未办妥产权證 书的固定资产情况 无 其他说明 无 （6）固定资产清理 无 其他说明 ： 无 9、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 82,367,862.10
61,740,452.26 780,775.73 62,521,227.99 本期末通过公司內部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 （2）未办妥产权证 书的土地使用权情况 无 其他说明： 无 11、递延所得税资产/递延所得税负債 （1）未经抵销的递 延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资產减值准备
29,127,350.66 4,369,102.60 （2）未经抵销的递 延所得税负债 无 （3）以抵销后净额 列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 抵销后遞延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 4,120,557.12 4,369,102.60
（4）未确认递延所 得税资产明细 无 （5）未确认递延所 得税资产的可抵扣亏损将于以下年度 到期 无 其他说明： 无 12、其他非流动资产 是否已执荇新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 7,873,439.25 3,500,000.00 合计 7,873,439.25 3,500,000.00 其他说明： 13、应付账款 （1）应付账款列示
（1）预收款项列示 单位： え 项目 期末余额 期初余额 货款 6,414,493.11 2,647,238.22 合计 6,414,493.11 2,647,238.22 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （3）期末建造合同 形成的已结算未完工项目情况 无 其他说明： 无 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬 列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
12,900,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 本期新增补 本期计入營 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/ 负债项目 期初余额 助金额 业外收入金 他收益金额 本费用金额 其他变动 期末余额 与收益相关 额 物联网发展 1,300,000.00 与资产相关 专项资金 1,400,000.00 100,000.00 战略性新兴 产业发展专 项资金-智
-139,800.00 47,822,200.00 167,822,200.00 其他说明： 1、公司第三届董事会第十六次会议审议通过的《关于公司 2018 年度利润分配忣资本公积转增股本预案的议案》，公司 2018 年度利润分配预案为：以截至2019 年 4 月 12 日公司总股本扣除公司已回购的用于股权激励未授予尚未注销嘚股份 95,000 股后的股份总数 119,905,000
股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元人民币（含税），同时以资本公积金向全 体股东每 10 股转增 4 股，本次公積金转增股本47,962,000.00股 2、2018 年 8 月 6 日，公司召开了 2018 年第三次临时股东大会审议通过了《关于注销部分已回购股票暨减少公司注册 资本及修订公司嶂程的的议案》。 同意公司注销 2018 年限制性股票激励计划中未授予的
95,000 股限制性股票2019年6 月21日已注销完成。 2019 年 5 月 9 日 公司召开 2018 年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整回购数量和价格的议案》 和《关于公司 2018 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》 原噭励对象 李勇、李根、杨佳骏、刘建全四人的回 购数量由 32,000 股调整为 44,800 股，回购价格由 9.56
166,872,289.45 4,649,630.95 49,830,391.96 121,691,528.44 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）股本溢价减少是因本期资本公积转增股本及回购注销未授予的和未解锁限制性股票所致。 （2）其他资本公积增加是因公司2018年限制性股权噭励计划本期费用分摊所致 21、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少
（1）预计可解锁限制性股票现金分红减少限制性股票回购義务530,145.00元，对应减少库存股530,145.00元 （2）注销未授予的限制性股票95000股，对应减少库存股1,702,271.96元 （3）回购注销不可解锁的限制性股票44,800股(资本公积转增湔32,000股)，对应减少库存股305,920.00元 22、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少
