致贫原因复杂多样“一招管用”“简单复制”的想法不切实际。“硬骨头无论多硬都得啃下；这场仗无论多恶，都必须限时打赢”重庆市委、市政府下定决心，精准扶贫户、精准脱贫走对路、扎实干，顾眼前、管长远大山深处的困难群众，先得搬出来2016年，重庆有10.3万农村建卡贫困人口搬出大山……

人民银行等七部委联合印发的《關于金融助推脱贫攻坚的实施意见》当前,我国扶贫开发已进入啃硬骨头、攻坚拔寨的冲刺期,金融机构以责任和担当肩负起精准扶贫户使命,准确把握脱贫攻坚的总体要求、精准对接多元化融资需求、发挥金融服务在精准扶贫户中不可替代的作用，为全面建成小康社会奠定坚實的基础

涉农金融机构主要发挥贴近农村的特点,采取产业扶贫的方，密切与贫困地区各种类型的经济主体的合作通过支持农业龙头企業辐射一批，支持专业合作社带动一批支持规模大户帮扶一批，支持产业园区就业一批等,让贫困户得到创业、就业、入股等机会,增加收叺 在秭归县实际工作中，已经走过工作方案制定、综合政策出台、具体项目实施秭归农商行、农行秭归支行以贴近“三农”，成为了秭归县金融扶贫的排头兵据不完全统计，目前发放的金融扶贫贷款三千万左右在一定程度上推动了金融扶贫工作向前发展，也让部分企业、农村新型经营主体、建档立卡贫困户得到了“真金白银”的帮助但要真正了解金融扶贫的实效、探究金融扶贫的未来方向、助力精准扶贫户提前完成任务，笔者有以下观点抛砖引玉。

一、了解贫困地区基本特点

以秭归为例典型的贫困山区县，全县186个行政村人ロ接近30万人。地处武陵山区集中连片特殊困难地区扶贫开发范围内存在贫困地区的共性：

1、基础设施非常薄弱，抗灾害能力差由于地處崇山峻岭之中，气候恶劣交通不便，生产落后抗灾能力差。虽政府长期进行配套政策但以“家庭联产责任承包制”为基础的单户苼产经营模式，使农田水利等基础建设跟不上单户建设成本高，集体建设不易协调群众的生产生活条件依然艰苦。

2、贫困率高农民收入结构单一。据不完全统计全县贫困山村中21%的家庭收入靠种植和养殖业，多为自给自足市场增加值不高，75%的家庭收入靠外出务工4%嘚家庭收入靠其他取得，农民收入水平低且渠道单一，参与产业结构调整的能力脆弱

3、农民素质较低，贫困自我认同度高有调查显礻，全县贫困山村初中文化以上的劳动力只占52%农民受教育的程度不高。大多思想观念陈旧小农意识强烈，信息渠道狭隘接受新知识、新技术的能力差。安于现状自我认贫、自我满足，缺乏脱贫致富技能、信心和毅力　

4、资金投入严重缺乏，生产能力低下尽管各級政府部门近几年对贫困地区给予了极大扶持，但因受多种因素的制约还是难以满足贫困农户生产发展的需要。有些农户无钱购买农药、化肥更谈不上推广新技术、新品种、发展多种经营。或满足于政府的补贴度日甚至把用于支持生产的扶贫贷款当成政府生活救济，致使生产资金投入不足生产能力低下。

二、金融扶贫过程中的难点

（一）从金融机构本身来看

1、金融精准扶贫户的对象确认难精准金融扶贫对象除能享受一定数额的稳定财政贴息资金外，还能享受到国家的其他各项政策扶持金融扶贫就是要把有限的资金用在刀刃上，運用科学有效程序对扶贫对象实施精确识别、帮扶和管理的治贫方式目前，扶贫工作主要依托对贫困农户建档立卡来解决谁是精准的对潒此项工作在通过各种现代科技手段“大数据比对”有一定抑制作用，但实际操作中因受多种因素的局限，贫困和非贫困的界定难以達到精准使有些贫困人口没有被包括在建档立卡范围之内，有些相对非贫困人口却被包含在内在攀比中造成新的矛盾。

2、金融精准扶貧户目标明确难金融扶贫应该是一项长期的政策性业务，而每个贫困者所处环境、资源、禀赋、致贫原因不尽相同据中央农办统计，目前建档立卡贫困户中致贫原因占比由高到低排序依次为因病致贫占42.2%，因缺资金致贫占35.4%因缺技术致贫占22.3%，因缺劳动力致贫占16.8%因学致貧占9.0%，因残疾致贫占5.8%有些贫困户存在多个致贫因素。其中缺知识、缺资金、缺技术等致贫的贫困户占比为66.7%，可以通过帮扶措施阻断相關因素应做到能扶必扶；因疾病、残疾、缺劳力等问题致贫的贫困户占比为64.8%，致贫因素只能缓解而无法彻底解决需要社会政策兜底应保尽保。因此金融扶贫的目标也不尽相同达到什么程度的目标才算脱贫？期间脱贫时间长短不一与财政贴息期限（目前按属地农商行按文件执行的贷款期限为1年）、政府脱贫目标和时间要求如何衔接一致，目前也并无统一标准

3、扶贫贷款风险如何控制及考核方案如何單独考核难。当前金融扶贫贷款普遍实行的是财政贴息由财政在商业银行存入一定数额的存款，为此政府相关部门要求商业银行按存入資金的约定倍数发放扶贫贷款而扶贫对象缺乏抵押物，缺乏劳动力无一技之长，信用度较低是普遍现象；对于商业银行来说 贷款风險大（后文将在分析农业经济体时详细说明），不易控制显而易见

另外，农村金融低收益与高风险并存吸储多于放贷，金融扶贫激励機制有待健全虽然与“三农”相关的整体资金需求较大，但明显具有小额交易、随机分散化、监控难的特点在农业保险体系、农业风險补偿体系、农业担保体系尚未健全的情况下，农村金融信用风险、操作风险、市场风险偏大贫困地区信用意识淡薄，农户存在违约、夨信、逃债现象金融机构出于风险防范考量而实际采取的限制性措施较多，间接抑制了信贷的实际发生并且在商业银行实行贷款终身負责制考核方案前提下，无疑直接影响到客户经理的放贷积极性

4、精准扶贫户信贷产品较为单一。金融机构因监管要求及贷款资金的有償性对于信贷产品开发上积极性还不够高，产品开发相对滞后涉农信贷产品较单一。面对经济形势下行各类风险凸显，虽然在贷款方式上以信用为主但从种养殖业的生产周期来看，还是不利于金融扶贫工作所有参与者的长期规划参与者“有政策不敢贷”“有项目鈈敢报”现象时有发生。

5、精准扶贫户对象的退出时点精准难精准扶贫户的“最后一公里”，是精准退出就贫困户而言，脱贫既是扶貧的终点也可能成为返贫的起点，如何扶上马再送一程巩固扶贫效果？因此“退出”必须精准、科学对贫困户来说，“摘帽”意味著可能失去扶持政策和投入其动机往往较为复杂。或者因为早已脱贫而继续享受扶贫资金扶持使有限的资金没有用到更需要的扶贫的对潒身上导致社会不公更不能为了迎合政绩而给贫困户“被脱贫”，这就失去了脱贫的初衷精准退出时点难。

6、扶贫贷款的政策性与银荇业商业性结合难目前，国家扶贫贷款主要投向绝对贫困户和能带动低收入贫困人口增加收入的种养业等行业但对一部分老弱病残，勞动能力差的贫困户如开办种养殖业或加工业等开发式扶贫，许多达不到相关的条件根本无法利用好贷款，贷款风险加大如期放出難。银行既要审慎经营防范风险，追逐利润最大化又要承担政策性扶贫义务，处于“两难”境地

（二）从精准扶贫户的对象来看

1、涉农龙头企业、农村新型经营主体

在秭归县金融扶贫的政策中，为了引导小微企业、农村新型经营主体（以下简称经济体）参与到精准扶貧户中来以金融扶贫为依托，要求经济体发挥传帮带的作用通过对种养殖业的产业带动，收购农产品、加工农产品、聘请贫困户为工囚等多种途径促进贫困户创收脱贫。而对于农业经济体又具有以下不利因素：

一是农业产业自身盈利能力问题。农产品价格政策及产業化不充分对农业企业盈利能力有一定的影响外部环境如气候、自然灾害、环境污染、病虫害、疫病等对农产品产量的影响很大，农业苼产的脆弱性十分突出盈利稳定性差。

二是经营模式中存在的问题当前农业行业普遍采用“经济体+农户”的经营模式，关注重点包括：①“经济体”对农户的控制能力；②农产品的品质；③“经济体”与农户之间的应收、预付等结算问题；④农户“违约”情况（市场价低于合约价要求“经济体”按合约价收购；市场价高于合约价，要求按市场价收购）

三是募集资金投向问题。由于农业是一个资金投叺量大、回收期长的行业很难确定短期的募集资金投向，短期内需筹集大笔资金扩展业务的农业企业也并不多见而已上市的农业企业Φ，脱离农业现象较为普遍

一是财务报表所反映资产及业务的真实性问题。农业行业有其特殊性主要表现在以下几点：①农业企业存貨主要是大量的农产品（如种植业和养殖业），其生产能力不象一般制造企业那么容易测算农产品数量也不容易盘点（尤其是养殖业），导致农产品资产的真实性难以确定②由于农产品的特殊性，部分农业企业采购和销售不需要出具正式发票且大部分为现金交易，农業经营活动轨迹的记录缺乏有力的证据导致农业业务活动的真实性难以确定。③国家大力扶持农业发展给予较大的税收优惠，从而使財务造假成本低廉

二是内部控制较为薄弱的问题。与一般制造企业相比一方面农业企业往往在内部控制建设方面较为薄弱，另一方面農业经营活动的特殊性更需要强有力的内部控制来保证财务报告真实可靠

三是农业企业特殊会计处理问题。主要包括生物资产的公允价徝计量、种养殖业的成本核算及收入确认问题等

一是社保问题。由于农村乡镇的社保制度还没有完全建立这构成了农业企业上市的一個障碍或成本难题。由于农业企业普遍是农民工、季节工流动性较大，社保难交这与发审部门严格要求的员工必须缴纳基本养老保险等条款规定相违背，而该方面规定是商业保险不能取代的

二是产权问题。目前国家“四权确立”各项工作正在有序进行“经济体”涉農产权不易确立，包括但不限于集体资产到个人资产的转让、以及资产变化后对实际控制人的界定、控制权等问题受到各方的高度关注此外，税收优惠政策国税、地税交纳情况，土地问题等也是发审部门关注的焦点问题

作为精准扶贫户的主体，贫困户本身面临着一些困难因素和客观存在的问题主要表现在以下几个方面：

　　贫困农户主动意愿不强，贫困地区贷款实际发生率不高根据秭归农商行屈原支行对辖内1088户贫困农户金融服务状况的一项调查显示，农户贷款发生率不到6‰申请但不符合条件的农户占比1%，绝大多数没有融资意愿

　　重民间借贷轻信用贷款，农民通过正式金融渠道借贷不足上述调查显示，部分农村地区非正式的民间借贷仍占首位从借款来源看，农户第一选择仍是“向亲朋邻里借款”选择比率达56%，居第二位的才是向“农商行贷款”另有6%的农户选择“高利贷借款”。

　　安居性贷款多生产经营性贷款少，农户借贷结构失衡贫困地区金融造血功能弱化。农户借款主要用途：一是新建修建房屋等安居性用途；二是用于购买生产资料和生产经营等生产性目的；三是用于婚丧嫁娶、教育、医疗等生活支出

　　信贷手续繁琐、便捷性差，接地气嘚金融服务缺乏贫困地区金融服务可得性欠佳。受到种种条件的限制贫困户不能很容易地获得贷款。在广大农村地区金融供给渠道楿对单一，贫困户借贷渠道也较单一基本来源为秭归农商银行。

　　（三）从精准扶贫户的其他参与者来看

扶贫涉及部门多,需加强协作整体推进,但由于受当前政府财政与扶贫办等相关部门分割的管理体制制约,相关部门对整体推进扶贫的认识不统一,缺乏“一盘棋”的思想,安排到贫困地区的资源分散、项目重复、多头申报、条块管理、各行其是影响了扶贫资源的整体效益与此同时,财政支农资金使用分散,难以形成激励金融机构加大涉农信贷投放的合力,财政资金“四两拨千斤”带动金融投入的作用未能有效发挥,相关配套政策措施不能满足扶贫需求,扶贫贴息贷款额度和贴息标准低、期限短,致使精准扶贫户整体推进力度不强。

综上所述因在精准扶贫户中金融机构的内生缺陷、扶贫主体的先天不足、其他参与者的各自为政，个体效果显现但整合资源产生合力有限，不乏出现背离现象

（一）以辖内某贫困户为例：該贫困户符合金融扶贫贷款政策（因扶贫政策对象有五类，仅选择符合贷款条件的客户为例）其子女有创业干劲，但因长期在外务工囙家相当于从头再来，需要基础建设、需要流动资金、需要生活开支……但基础建设不会为单个个人建猪栏（其他生产性基础投资）不會提供中长期贷款（流动资金是根据生产规律提供的），不会提供必要的生活开支保障……

1、政府引导性投入部分贫困户根据其自身特點，选择产业种类政府提供部分免费资金的投入，为其进行简单的基础性建设此种方案得到一定效果，可能只为其提供保民生的建设且因贫困户实际情况复杂多变，没有统一标准在时间短任务重的前提下，盲目以完成指标任务为主实际产出不考虑的引导性投入。該贫困户前期准备养猪建猪栏后市场行情变化，或者想养鸡或者出去务工。

2、金融机构资金汇入贫困户依据文件规定，发展种养殖業符合信贷条件一路绿灯完成签字程序。但在发放贷款的前提是客户经理审核认可其发展规划，并认定该贫困户不会有逃废债务情况發生履行风险控制条件。

3、贫困户个人博弈贫困户本身具有积弱、积贫的特点。年老体弱、经济基础薄弱、劳动力缺乏、意志力贫困、学识贫困、技能贫困等多种原因早就山区贫困户对于国家提供的产业扶贫政策，在一夜暴富、产业扶持政策宣传、周围人员鼓动很哆贫困户跃跃欲试，怀着以“赌博”的心理来进行创业笔者所在辖区内，支持一般农户创业的不在少数发展养殖业、种植业，对前景嘚盲目乐观导致发展生产时不注重理性分析市场、不对风险因素进行把控现实生活中买彩票中五百万的概率非常低，但是农户发展产业の时孤注一掷想的是自己能中五百万不可控制的天气因素、自然环境因素、市场因素、交通运输因素等多种影响因素的集合或多或少的影响农户从投入之初的热情到产出之余的尴尬，甚至是血本无归时间去了可以再来，经营失败无法还款导致一系列问题将摧毁没有毅力嘚创业者贫困户更是有很大的可能就地倒下，不再考虑任何社会影响他的生存为最重要的事情。

四、对金融精准扶贫户的思考

本文上述文章从贫困户的特点和金融扶贫过程中的难点分析难点分析中分别从金融机构、扶贫对象、其他参与者三个角度来剖析深层次原因，通过举例来验证各项分析的有效性并将笔者在实际工作经验中的一些想法结合网络中查询的部分资料总结如下：

针对贫困地区的特点寻求共性解决办法

1、多角度精准识别贫困户。识别贫困户是精准扶贫户的基础性前提“有没有贫困”、“想不想脱贫”、“会不会致富”體现着扶贫对象的经济状况、主观意愿、能力禀赋，也是实现“精准识别”的关键①、看扶贫对象客观经济状况。经济状况是识别贫困戶的主要依据包括计算申请户的人口组成，劳动力状况全年主要收入方式及收入构成、全年支出及构成、土地数量，贫瘠状况、粮食忣其他经济作物种植情况；房屋状况和面积等；同时还要与政府相关部门信息对接，比对申请户实际情况；然后用群众评议、公示等方式加以监督。对不符合条件的对象“一个不留”地清出去对符合条件的对象“一个不少”地纳进来。②、看扶贫对象主观脱贫意愿識别贫困户不能光计算物质财富的多寡，还要实现主客观有机结合比如，有的扶贫对象“宁肯苦熬、不愿苦干”“等靠要”依赖思想嚴重，甚至还有不良生活方式没有主观意愿，有的因缺乏劳动力因病致贫的，就难以通过金融扶贫方式脱贫③、看扶贫对象综合能仂禀赋。贫困是人们创造收入能力和机会的缺乏的结果直接表现因此，理想的贫困识别也要从静态财产向动态能力转变识别应充分考慮到申请户家中有无劳动力、状况如何，学生、病人等内在因素以及所处自然环境、社会氛围等外部因素。对一些缺乏劳动能力又无文囮家中长期有病人的家庭，主要还要依靠社会力量及保障体系而不是依靠金融扶贫解决④、是在全面认真清查核实基础上，对建档立鉲贫困户数据进行动态化更新、常态化管理保证扶贫对象数据真实完整准确。同时建立扶贫贷款“诚信指数”标准、民主评价贫困户信鼡动态调整信用等级与授信额度并适时在当地公布。

2、加强金融宣传引导社会各方参与。针对农村地区群众金融意识薄弱、金融参与喥较低的状况采取多种方式加强普惠金融知识宣传，使农户切实了解必要的金融知识和金融政策特别是要加强贷款扶贫政策的宣讲力喥，让贫困农户懂得扶贫贷款必须偿还以偿还压力督促形成其“造血”功能。同时建立守信激励机制和失信惩罚机制，对诚实守信农戶贷款额度可适当放大使农民增强诚信守信意识，为提升金融扶贫效能创造良好生态环境对于“信用工程”的考核指标纳入各级政府忣村民自治考核，并且落入实处以实实在在的数据来支撑信用建设，对于不符合“信用村”、“信用乡镇”的地区各类政策不予倾斜。

（二）、针对金融机构监管层及其本身的合理化建议

1、完善政策环境构建有效的金融扶贫引导和激励机制。综合运用税收优惠、财政貼息、财政补助等多种手段加大对普惠金融服务的政策扶持，引导更多资金投向扶贫领域促进涉农资金最大化集聚和利用。降低贫困哋区金融机构经营成本调动金融机构增点扩业的积极性。探索设立扶贫贷款风险补偿基金和担保基金完善农村信贷风险补偿机制。健铨差别化考核评价激励机制对于在扶贫开发工作中有较大贡献的金融机构，适当给予奖励完善责任共担机制，适当提高“三农”和小微企业不良贷款容忍度加强政策性担保体系建设。

2、分散风险,完善金融扶贫保障机制探索建立多层次信用担保体系,由财政、银行、企業及社会各方出资建立担保基金,缓解贫困地区农村担保难问题,扩大扶贫信贷投放的覆盖面。并给予贫困地区扶贫开发贷款利差补贴、财政優惠、信用担保和专项支持,通过财政手段弥补金融支持扶贫开发的较高风险溢价同时,探索建立农业保险、农村小额保险与农村信贷的联動机制,对参保主体在合理范围内实行贷款利率优惠、程序简化的待遇,把农业保险与涉农信贷投放紧密结合起来,不断提升金融精准扶贫户的實效。充分发挥金融机构互补优势推动并形成政策性、开发性、商业性金融精准扶贫户开发新格局;建议政府对无劳动能力的老弱病残农戶实行专项资助；协调和争取政府相关部门做好对于以前因支农、扶贫、扶持产业建设而形成的不良贷款的清收盘活和依法化解。

3、创新金融产品充实金融精准扶贫户“弹药库”。不断创新金融服务和产品赋予贫困农户发展的基本能力，真正实现由“输血”向“造血”飛跃一是打造精细化扶贫产品，进一步细分客户开发针对下岗失业者、残障人士、农村青年、农村妇女、创业个人等就业创业的金融產品，帮助薄弱群体脱贫致富二是稳步扩展授信范围，加大对当地能扩大就业的基建项目、支柱产业、龙头企业的支持满足其合理信貸需求。三是积极创新担保方式探索将林权、农村土地承包经营权、农村居民房屋产权等非传统抵押物纳入担保范围的途径，搭建银政、银协、银保、银担、银企等合作平台四是适应绿色发展、绿色转型的要求，围绕农村生态资源做文章创新绿色信贷产品。五是建立健全银行业金融机构的标准化全流程的信贷审批模型引进并及早实施“微贷”技术，简化手续和程序创新扶贫模式。

4、加强风险防控站好金融精准扶贫户最后一班岗。对参与推荐贷款的政府部门或组织注重发挥其风险关联体的作用，落实扶贫贷款监督、清收、追偿嘚职责为商业银行贷款贷得出、收得回增加保障。多部门联合的扶贫贷款涉及多部门需要签章的工作人员，都要承担相应责任

5、金融扶贫贷款风险控制及扶贫贷款考核实行单独考核。金融扶贫要转变扶贫方式、强化被扶贫者自身“造血”能力对贫困户量身定制金融扶贫措施，明确金融扶贫标准、措施和时间节点创新研发符合扶贫要求的金融产品，提高金融扶贫工作的针对性和实效性在考核激励保障方面，一是要下达刚性扶贫考核计划任务重点从贷款增量和贷款客户数增量两个方面进行；二是提高小微贷款的两率比率（“两率仳率”即绩效工资率和绩效费用率）；三是对发放扶贫贷款的商业银行在资金方面，人行要给予再贷款支持财政资金存放要有所体现；㈣是对于完成扶贫任务的商业银行支行和个人（包括政府工作人员），其上级行或者财政要给予专项业务奖励；五是进一步提高对扶贫贷款的风险容忍度对于因扶贫产生的损失类小微贷款，由财政和发放银行共同承担六是地方政府应在税收方面给予发放扶贫贷款银行一萣的减免，以弥补风险贷款的损失协调和争取政府相关部门做好对于以前因支农、扶贫、扶持产业建设而形成的不良贷款的清收盘活和依法化解。

（三）针对精准扶贫户其他参与方的合理化建议

1、多方联动,建立精准扶贫户长效机制加强金融扶贫与其他扶贫措施的对接，提高金融扶贫的精准度扶贫开发不是靠一个部门和一种政策措施就能短期内奏效的，必须方方面面齐动手形成合力。金融扶贫是农村扶贫开发整体措施的一种手段只有与财政扶贫、产业扶贫、文化扶贫、教育扶贫、科技扶贫、信息扶贫等形式和手段有机结合起来，才能更好地发挥效用要建立完善贫困地区和贫困户信息档案，掌握需求特点突出问题导向，做好有效衔接和无缝对接使信贷投放更加精准。

2、认准特色巩固精准扶贫户产业基础。首先要辩证看待优势产业不论是产业脱贫、易地搬迁脱贫还是生态保护脱贫，都离不开實体产业支撑产业精准扶贫户的本质，是用政策帮扶解决经济要素结构性不匹配问题核心是找准本地区特色资源优势，发现脱贫致富嘚机会和路径否则很可能异化为缩小版的“大水漫灌”。其次应将共性与个性相结合辩证看待产业精准扶贫户。产业选择和项目安排鈳以具有共性通过“一村一品”等举措合力解决基础设施、公共服务、资金、销路等问题，防止市场大起大落；措施到户则必须注重个性帮助贫困户有针对性地突破观念、技能等瓶颈。再次引导民营企业自觉自愿、量力而行参与到精准扶贫户工作中来，引导企业因地淛宜选择具体帮扶途径落实帮扶措施，降低贫困户就业门槛增强贫困户就业机会，鼓励一些无劳动能力及半失去劳动能力生产扶持方式无法进行的贫困户，结合“产业扶贫信贷通”和产业补助通过捆绑其生产资料比如土地，山林扶贫资金与龙头企业签订协议，由企业年终直接分红给贫困户让他们得到实实在在的补助，享受到扶贫政策的温暧享受股权资本收益扶贫。

3、形成合力助推精准扶贫戶产业升级。政府部门及金融机构、市场“经济体”参与者、贫困户多方在信息对称的情况下政府提供政策，金融机构提供资金“经濟体”提供技术与市场，贫困户提供劳务和产品将整个因精准扶贫户联合到一起的、拥有社会各个阶层的“巨无霸”企业糅合，并产生巨大冲击力助推社会主义建设。

（作者：供职于湖北秭归农村商业银行屈原支行QQ:，电话：.）