原标题：济川药业：2016年年度报告

鍸北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 公司代码：600566 公司简称：济川药业 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和連带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人曹龙祥、主管会计工作负责人吴宏亮及会计机构负责人（会计主管人员）奚建宏 声明：保证年度报告中财务报告的真實、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经公司第八届董事会第二次会议审议通过2016年度公司利潤分配预案为：以公司2016年年 末总股本809,623,999股为基数，向全体股东每10股派发现金股利 liying@ 电子信箱 jcyy@.cn 江苏省泰兴市大庆西路宝塔湾公司证券部、上海证 公司年度报告备置地点 券交易所 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交噫所 济川药业 600566 洪城股份 六、 其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 内） 签字会计师姓名 张松柏、林雯英 报告期内履行持续督导职责的 名称 国金证券股份有限公司 保荐机构 办公地址 上海市芳甸路 1088 號紫竹国际大厦 23 层 6 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 签字的保荐代表 周海兵、廖卫平 人姓名 持续督导的期间 2016 年 5 月 12 日至 2017 年 12 月 31 日 名称 国金證券股份有限公司 办公地址 上海市芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23 层 报告期内履行持续督导职责的 签字的财务顾问 财务顾问 周海兵、张骞 主办人姓洺 持续督导的期间 2013 年 12 月 20 日至 2016 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年 主要会计数据 2016年 2015姩 同期增减 2014年 (%) 营业收入 4,677,891,.cn）刊发的、 号 公告 2016年9月，公司全资孙公司宁波济嘉出资1,800万元对南京逐陆进行了增资增资完成后宁 波济嘉持有南京逐陆.cn）、、、 45 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 、、号公告。 2、 委托贷款情况 □适用 √不适用 3、 其他投资理财及衍生品投资情况 □適用 √不适用 46 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用 十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 十七、积極履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 .cn/ 2016 年 4 月 9 日 2016 年第一次临时股 2016 年 11 月 7 日 .cn/ 2016 年 11 月 8 日 东大会 股东大会情况说明 √适用 □不适用 1、2015 年年度股东大会于 2016 年 4 月 8 日在江苏泰兴市大庆西路宝塔湾济川药业集团有限 公司办公大楼 13 楼会议室召开会议由公司董事会召集，采取现场投票和网络投票相结合的方式 召开现场会议由公司董事长曹龙祥先生主持。出席本次股东大会的股东和代理人人数为 9 人 所歭有表决权的股份总数 611,252,505 股，占公司有表决权股份总数的比例为 .cn） 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制審计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司聘请的立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司内部控制有效性进行了审计，出具 了信會师报字(2017)第 ZA11216 号内部控制审计报告认为公司按照 《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 昰否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 70 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 苐十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 信会师报字【2016】第 ZA11215 号 湖北济川药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖丠济川药业股份有限公司（以下简称“济川药业”）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是济川药业管悝层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审計意见我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的審计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时紸册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性囷作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为济川药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了济 川药业 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财務状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流 量 立信会计师事务所 中国注册会计师：张松柏 （特殊普通合伙） 中国上海 中国注册会计師：林雯英 71 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 湖北济川药业股份有限公司 单位:元 币种:人囻币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、（一） 890,321,832.65 270,461,318.52 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 衍苼金融资产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非鋶动资产 非流动资产合计 7,169,670,644.20 6,502,339,239.00 资产总计 7,836,470,823.68 6,698,815,456.05 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 12,648,905.88 12,205,609.18 资产减值损失 十五） 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 七、（五 8,506,059.28 12,275,643.83 投资收益（损失以“－”号填列） 十七） 其中：对联营企业和合营企业的投资 67,261.13 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,056,421,725.36 年年度报告 少数股东损益 181,845.78 -3,451,986.05 六、其他综合收益的税后净额 归属毋公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后將重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 934,364,788.29 683,119,201.67 归属于母公司所有者的综匼收益总额 934,182,942.51 686,571,187.72 归属于少数股东的综合收益总额 181,845.78 -3,451,986.05 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 1.17 0.88 （二）稀释每股收益(元/股) 1.17 0.88 本期发生同一控制下企业合並的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元 法定代表人：曹龙祥 主管会计工作负责人：吴宏亮 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 十七、 650,000,000.00 600,000,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） （五） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、營业利润（亏损以“－”号填列） 644,044,135.59 594,635,283.85 加：营业外收入 900,000.00 155,118.48 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（虧损总额以“－”号填列） 644,944,135.59 594,790,402.33 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 644,944,135.59 594,790,402.33 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进損益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公尣价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总額 644,944,135.59 594,790,402.33 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.81 0.76 （二）稀释每股收益(元/股) 0.81 0.76 法定代表人：曹龙祥 主管会计工作负责人：吴宏亮 会计机构负责人：奚建宏 78 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动產生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,270,562,554.78 4,260,053,608.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 投资活动产生的现金流量净额 -394,431,231.10 -423,316,136.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 642,259,994.40 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 75,000,000.00 310,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 六、期末现金及现金等价物余额 870,567,905.11 270,461,318.52 法定代表人：曹龙祥 主管会计工作负责人：吴宏亮 会计机构负责人：奚建宏 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 幣种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经營活动有关的现金 年年度报告 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入尛计 190,157,211.71 525,016,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 667,331,405.20 196,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动囿关的现金 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 169,837.98 160,388.02 加：期初现金及现金等价物余额 172,472.11 12,084.09 六、期末现金及现金等价物余额 342,310.09 172,472.11 法定代表人：曹龙祥 主管会计工作负责人：吴宏亮 会计机构负责人：奚建宏 81 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 合并所有者權益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 一 减 专 般 少数股东权益 所有者权益合计 ： 其他 项目 项 风 其他权益工具 资夲公积 库 综合 盈余公积 未分配利润 储 险 存 收益 股本 备 准 股 备 优 永 其 先 续 他 股 债 一、上年期末余额 383,803,346.00 987,683,591.52 -547,018,290.70 82 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -547,018,290.70 -547,018,290.70 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 1．提取盈余公积 70,689,313.07 -70,689,313.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -312,581,880.40 -312,581,880.40 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （伍）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 主管会计工作负责人：吴宏亮 会计机构负责人：奚建宏 87 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度報告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 湖北济川药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为湖北洪城通用机械股份有 限公司，系于 1996 年经湖北省体改委鄂体改（1996）373 号文件批准由荆州市国有资产管理局 （原荆沙市国有资产管理局）、湖北沙市阀门总廠、沙市精密钢管总厂、湖北大日化工股份有限公 司（原荆沙市江陵化肥厂）、湖北永盛石棉橡胶有限公司（原荆沙市石棉橡胶厂）、荆州市荆沙棉 纺织有限公司（原荆沙市荆沙棉纺织厂）等六家单位共同发起设立的股份有限公司。公司于 1997 年 1 月 22 日取得湖北省工商行政管理局頒布的企业法人营业执照注册号：415。 2001 年 7 月经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）48 号文核准，公司向社会发行 新股 4,000 万股每股价格為 7.80 元，发行后总股本为 106,308,000 股经 2010 年 4 月 27 日召开 的 2009 年年度股东大会审议通过，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股转增股本总数 31,892,400 股，转增股夲后公司总股本为 138,200,400 股 2013 年 12 月，根据公司 2013 年第一次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会核 发的《关于核准湖北洪城通用机械股份有限公司重大资产重组及向江苏济川控股集团有限公司等 发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[ 号）核准，公司通过向江苏济川 控股集团有限公司、曹龙祥、周国娣、西藏华金济天投资有限公司和西藏恒川投资管理中心（有 限合伙）（上述五方以下简称“偅组方”）发行股份购买资产申请增加注册资本人民币 61,082.4301 万元，变更后的注册资本为人民币 74,902.4701 万元本次变更已经立信会计师事务所（特殊普通 合伙）信会师报字（2013）第 114211 号验资报告验证，本次注册资本变更已在荆州市工商行政管 理局办理了工商变更登记 2014 年 1 月，公司向社会非公开发行人民币普通股（A 股）3,243 万股申请增加注册资本 人民币 3,243 万元，变更后的注册资本为人民币 78,145.4701 万元本次变更已经立信会计师事务 所（特殊普通合伙）信会师报字（2014）第 110050 号验资报告验证，本次注册资本变更已在荆州 市工商行政管理局办理了工商变更登记 2016 年 6 月，公司向社會非公开发行人民币普通股（A 股）2,816.9298 万股申请增加注册 资本人民币 2,816.9298 万元，变更后的注册资本为人民币 80,962.3999 万元本次变更已经立信会 计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字（2016）第 114698 号验资报告验证，本次注册资本变更 已在荆州市工商行政管理局办理了工商变更登记 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 80,962.3999 万股注册资本为 80,962.3999 万元。注册地：湖北省荆州市沙市区园林路时尚豪庭 602 室；总部地址：江苏省泰兴市大庆西路 寶塔湾；法定代表人：曹龙祥 公司经营范围为：药品研发；医药及其他领域投资管理；日化品销售；橡胶制品、塑料制品 制造与销售；囿色金属、五金交电、化工原料（不含危险品）、装潢材料批发、零售；科技及经济 88 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 技术咨询服务（不含证券期货咨询）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（不含国家禁止或 限制进出口的商品及技术）。 本财务报表业经公司全體董事于 2017 年 3 月 24 日批准报出 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 合并架构 簡称 济川药业集团有限公司 全资子公司 济川有限 上海济嘉投资有限公司 全资子公司 上海济嘉 江苏济源医药有限公司 济源医药 江苏天济药业囿限公司 天济药业 济川药业集团泰兴市济仁中药饮片有限公司 济仁中药 江苏济川康煦源保健品有限公司 康煦源 济川有限的全资子公司 泰兴市海源物业管理有限公司 海源物业 济川药业集团江苏银杏产业研究院有限公司 银杏产业研究院 济川药业集团江苏口腔健康研究院有限公司 ロ腔健康研究院 江苏济康医药包装有限公司 济康包装 宁波济嘉投资有限公司 上海济嘉的全资子公司 宁波济嘉 泰兴市为你想大药房连锁有限公司 济源医药的全资子公司 为你想公司 江苏蒲地蓝日化有限公司 康煦源的全资子公司 蒲地蓝日化 陕西东科制药有限责任公司 宁波济嘉的子公司 东科制药 安康中科麦迪森天然药业有限公司 东科制药的全资子公司 安康中科 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续經营为编制基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应鼡指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用 自报告期末起 12 个月公司在财务、经营以忣其他方面不存在某些事项或情况可能导致的经 营风险，这些事项或情况单独或连同其他事项或情况对持续经营假设未产生重大疑虑 89 湖丠济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则的声奣 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司的记账本位幣为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产囷负债按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中嘚股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并發生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括夲公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 90 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务報表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并財务报表时按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资 产公允价徝为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与匼并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在 取得原股权之日与合並方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间嘚期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综匼收益以及 除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买ㄖ所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （2）处置子公司或业务 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日嘚现金流量纳入合并现金流量表。 91 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对於处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份 额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进 行会计处理 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等價物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时 具备期限短（从购买日起三个朤内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物 9. 外币业务和外币报表折算 □适用 √不适用 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分類为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其變动计入当期 损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和計量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已箌付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益 （2）持有至到期投资 92 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之囷作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确 定在该预期存续期间戓适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向購货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项賬面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公尣价值变动 计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通過交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交噫费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则鈈终止确认该 金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公 司将金融资产转移区汾为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产嘚账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各洎的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 93 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度報告 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供絀售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负債终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融負债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认為一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融負债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差額，计入当期损益 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存茬活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持嘚估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只囿在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会計处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查如果有客观證据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重丅降，或在综合考虑各种相关因素后预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 認原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 94 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额湔五名 单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按 计提方法 预计未来现金流量现值低於其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益单独测试未发生减值的应收款项， 将其归入相应组合计提坏账准备 (2).按信用风险特征組合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 無信用风险组合的应收款项 主要包括合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收 回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的不計 提坏账准备。 正常信用风险组合的应收款项 主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外无客观证 据表明客户财务状况和履约能力严偅恶化的应收款项。采 用账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他應收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 100 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏賬准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大但因其发生 了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例 95 鍸北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 12. 存货 √适用 □不适用 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资 等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时工业模式按加权平均法计价商业模式按个别认定法。 3、不同类别存货鈳变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减詓估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估計售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持囿的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售價格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类 别计提存货跌价准备；与在哃一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变現净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用┅次转销法； （2）包装物采用一次转销法 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1、共同控制、重大影响的判斷标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资单位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响昰指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 96 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 他方一起共同控制這些政策的制定本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本 公司联营企业 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的長期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并ㄖ按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能夠对同一控制下的被投 资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额確定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价股本溢价不足冲减的，冲减留存收益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买ㄖ确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股權投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的長期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作為初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的長期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投 资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得嘚长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的長期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投資 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净損益和其他综合收益的份额分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或現 金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益 97 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 在确认应享有被投资单位净损益的份額时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后確认在持有 投资期间，被投资单位编制合并财务报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他 所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分予以抵销，在此基础上确认投资收益与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的全额确认。公司与联营企业、合營企业之间发生投出或出售资产的交易该 资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下順序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实際取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相哃的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者權益变动而确认的所有者权益按比例结转入 当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投資方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了 对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位實施共同控制或重 大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定 进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差額计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融笁具确认和计量准则进行会 98 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 计处理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15. 投资性房地产 不適用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠哋计量 (2).折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率如固定资产各組成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3 2.43-4.85 机器設备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40 运输设备 年限平均法 4 3 24.25 办公设备及其他 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在笁程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计嘚价值转入固定资产并 按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不調整原已计提的折旧额 18. 借款费用 □适用 √不适用 99 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适鼡 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使鼡权 600 个月 土地使用权证 专利权及非专利技术 60-120 个月 预计技术更新换代期间 软件使用权 24 个月-60 个月 预计软件更新升级期间 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、无形资产減值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试对于使用寿命不 确 定的无形资产，每期末进行減值测试对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额有迹象 表 明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其鈳收回金额公司难以对 单 项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回 金 额可收回金額根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量 的 现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低於其账面价值的将无形资产的账面价 值 减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无 形 資产减值准备无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应 调整以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计 净 残值） 100 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解 新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段开发阶段：在进行商业 性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新嘚或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产 嘚可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预計未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，鉯该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至尐在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的 方法分摊至楿关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各 资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组組合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，計算可收回 金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关資产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低於其账面价值的，确认商 誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊費用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本 公司长期待摊费用包括绿化工程 1、摊销方法 长期待摊費用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 101 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 绿化工程按三年摊销 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当 期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定嘚计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 (2)、离职后鍢利的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益 或相关资产成本。 （2）设定受益計划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间并计入当期损益或相关资产荿本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定 受益计划净负债或净资产设定受益计劃存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限 两项的孰低者计量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务，包括预期在职笁提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场仩的高质量 公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 關资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后 续会计期间不转回至损益，在原设定受益計划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分 全部结转至未分配利润 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划義务现值和结算价格两者的差额 确认结算利得或损失。 102 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适鼡 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债并 计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 □适鼡 √不适用 26. 股份支付 √适用 □不适用 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的茭易本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司 以限制性股票进行股份支付的职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通 或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到则本公司按照事先约定的价格回购股 票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时按照取得的认股款确认股本和资本公积（股 本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确認库存股在等待期内每个资产负债表日，本公 司根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计以此为基础，按照授予ㄖ的公 允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积在可行权日之后不再对已 确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的在授予日按照公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用除非行权条件是市场条件或非可行权条 件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即 视为可行权 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务此 外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务 的增加 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理立即确认尚未确认的金 额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的作为取消以权益結算的股 份支付处理。但是如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是 用于替代被取消的权益工具的則以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的 103 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 替代权益工具进行处理 （2）以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件授予 后 立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成夲或费用相应增加负债；完成等待期 内 的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础按照 承 擔负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用增加相应负债。在相关负债结算 前 的每个资产负债表日以及结算日对负债嘚公允价值重新计量，其变动计入当期损益 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 1、销售商品收入的确认┅般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没囿对已售出的商品实施有效 控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发苼的成本能够可靠地计量 2、具体原则 货物运抵买方指定地点，买方对货物进行收货验收后确认为销售的实现 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产楿关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等 2、确认时点 与资产相关的政府补助，以银行转账方式拨付時一般以实际收到款项时按照到账的实际金 额确认；以非货币性资产方式拨付时，在实际取得资产并办妥相关受让手续时确认 104 湖北济〣药业股份有限公司 2016 年年度报告 3、会计处理方法 确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入 (2)、与收益相关嘚政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 1、类型 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 2、确認时点 与收益相关的政府补助，以银行转账方式拨付时一般以实际收到款项时按照到账的实际金 额确认；只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以在这项补助成为应 收款时予以确认并按照应收的金额计量 3、会计处理方法 用于补偿本公司以后期間的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益在确认相关费用的 期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失嘚，取得时直接计入当期营 业外收入 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未來期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用 來抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的发生时既不影响会计利润也鈈影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时進行时，当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关但在未来每一具囿重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负 债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 经营租赁会计处理 （1）公司租叺资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费鼡计入当期费用。 105 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大 的，则予以资夲化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 32. 其他重要的会計政策和会计估计 √适用 □不适用 2013 年度，公司完成重大资产重组详见“附注一（一）”。根据《企业会计准则》、《企业会 计准则讲解（2010）》以及财政部会计司财会便（2009）17 号《关于非上市公司购买上市公司股 权实现间接上市会计处理的复函》等相关规定重组方以所持有嘚济川有限 100%股权为对价取 得本公司的控制权，构成反向购买因法律上母公司（被购买方，即本公司）原与业务相关的资 产和负债均在本佽重组中置出故本次反向收购认定为被购买的上市公司不构成业务，在编制合 并报表时按权益性交易的原则进行处理不确认商誉或当期损益。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值稅会计处理规定》（财会[2016]22 号）适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 备注(受重要影响的报表项目 会计政筞变更的内容和原因 审批程序 名称和金额) （1）将利润表中的“营业税金 及附加”项目调整为“税金及 董事会决议 税金及附加 附加”项目 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起 企业经营活动发生的房产税、 土地使用税、车船税、印花税 调增税金及附加本年金额 从“管理费用”项目重分类至 董事會决议 10,224,931.40 元，调减管理费 “税金及附加”项目2016 年 用本年金额 10,224,931.40 元。 5 月 1 日之前发生的税费不予 调整比较数据不予调整。 106 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 稅种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额在扣除当期 增值税 0%、3%、6%、13%、17% 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 营业税 5% 日起营改增交纳增值税） 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税 城市维护建設税 5%、7% 计缴 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 濟川有限 15% 济仁中药 10% 银杏产业研究院 10% 东科制药 15% 安康中科 15% 说明：济川有限为高新技术企业济仁中药、银杏产业研究院为小型微利企业，东科淛药、安康 中科为西部地区鼓励类产业企业 2. 税收优惠 √适用 □不适用 1、根据江苏省科学技术厅 2014 年 9 月颁发的编号为 GR 号《高新技术企业证书》， 济川有限自 2014 年起被继续认定为高新技术企业有效期三年。故 2016 年度济川有限企业所得 税减按 15%税率征收 2、根据财政部、国家税务总局囲同出具的财税[2011]58 号文件“关于深入实施西部大开发 战略有关税收政策问题的通知”的规定：自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部 地区的鼓励类產业企业减按 15%的税率征收企业所得税东科制药、安康中科按 15%的税率征收企 107 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 业所得税。 3、根据财政蔀《关于发布享受企业所得税优惠政策的农场品初加工范围（试行）的通知》（财 税[ 号）的规定济仁中药从事农产品初加工项目免征企業所得税。 3. 其他 □适用 √不适用 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 19,753,927.54 合计 19,753,927.54 2、 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 59,149,156.43 商业承兑票据 合计 59,149,156.43 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 109 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末单项金额偅大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人囻币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1,367,949,079.66 68,397,453.99 5.00 110 1,405,818,523.28 73,816,136.15 111 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 确定该组合依据的说明： 无 組合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 夲期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 12,824,303.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额偅要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 期末余额 单位名称 占应收账款合计数的 应收账款 坏账准备 比例（%） 第一名 20,517,717.00 1.46 1,025,885.85 第二名 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 112 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 14,766,302.74 94.06 □适用 √不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 定期存款 156,119.44 委托贷款 债券投资 合计 156,119.44 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 113 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 其他說明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 114 湖丠济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 壞账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 账面 比例 金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 116 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-175,397.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重偠的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 (6). 涉及政府补助的应收款项 □適用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √鈈适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 存货跌价准备 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本囮金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售嘚资产 □适用 √不适用 118 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 (2). 期末按公尣价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投 被投资 资单位 本期现金红利 单位 本期 本期 期 本期 本期 期 持股比 期初 期末 增加 减少 初 增加 减少 末 例(%) 江苏泰兴农村商业 30,000,000.00 30,000,000.00 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).歭有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他說明： □适用 √不适用 16、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 宣告发 减值准 期初 权益法下确 其他综 其他 计提 期末 被投资单位 减少 放现金 其 备期末 余额 追加投资 认的投资损 合收益 权益 减值 余额 投资 股利或 他 余额 益 调整 变动 准备 利润 一、合营企业 小計 二、联营企业 南京逐陆 6,000,000.00 67,261.13 6,067,261.13 小计 6,000,000.00 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 濟川有限 365,440,366.94 办理房产证资料已递交 济源医药 43,253,520.05 办理房产证资料已递交 东科制药 12,552,359.36 办理房产证资料已递交 其他说明： □适用 √不适用 121 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 18、 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 124 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 19、 工程物资 □适用 √不适用 20、 凅定资产清理 □适用 √不适用 21、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用權 合计 一、账面原值 1.期初余额 177,940,720.47 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 东科制药 33,510,426.70 土地转让款尚未全部支付 其他说明： □适用 √不適用 22、 开发支出 □适用 √不适用 23、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商 期初余额 期末余额 誉的事项 企业合并形成的 处置 东科制药 167,303,834.11 167,303,834.11 合计 167,303,834.11 167,303,834.11 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的確认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 126 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年喥报告 项目 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 差异 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 固定资产折旧 34,528,351.29 5,226,549.12 17,062,618.04 2,572,846.11 无形资产账面价值与计 未確认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 127 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 其他说明： □适用 √不适用 26、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付工程、设备等长期资产类款项 69,961,340.24 82,820,648.17 合计 69,961,340.24 82,820,648.17 27、 短期借款 (1). 短期借款汾类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说奣 □适用 √不适用 28、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 29、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 種类 期末余额 期初余额 12,467,753.38 3,332,565.81 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 97,637,360.50 505,961,397.31 410,156,583.85 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 风险责任金 41,140,677.96 货物及岗位保證金 合计 41,140,677.96 / 其他说明 □适用 √不适用 37、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 131 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 38、 1 年内到期的非流动负債 □适用 √不适用 39、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适鼡 40、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 41、 专项应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 项目 期初余额 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/ 金额 收入金额 与收益相关 应用超临界萃取及 膜分离技术的蒲地 蓝消炎口服液的 10,409,239.37 1,622,219.16 8,787,020.21 与資产相关 GMP 质量升级项目 13,835,058.00 397,638,404.00 总数 其他说明： 公司按反向收购原则编制合并报表合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子 公司（濟川有限）合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的 权益性工具的金额。 133 湖北济川药业股份有限公司 2016 姩年度报告 公司 2013 年度完成重大资产重组2013 年 12 75.445429%。在本次编制合并报表时假定重组方保持在合并后报告主体中享有其在本公 司同等的权益（即持股比例保持 75.445429%），济川有限合并前股本 300,000,000 元因此需模拟 增发股本 97,638,404 股，增发后济川有限总股本为 397,638,404 元列示为合并财务报表的股本项 目，模擬增发金额相应调减资本公积 97,638,404 元模拟增发后济川有限总股本金额作为本公司 合并报表中的股本金额。 46、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 47、 资本公积 √适用 1、由于《企業会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元 3、由于重大会计差錯更正，影响期初未分配利润 0 元 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 50、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期發生额 上期发生额 一、坏账损失 12,648,905.88 12,205,609.18 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损夨 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油氣资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 12,648,905.88 12,205,609.18 56、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 57、 投资收益 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 67,261.13 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产在 137 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 2,000,000.00 2,000,000.00 处置可供出售金融资产取得的投資收益 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 理财产品投资收益 6,438,798.15 10,275,643.83 合计 8,506,059.28 12,275,643.83 58、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损 项目 本期发生额 上期发生额 益的金额 非流动资产处置利得合计 845,463.48 35,636.67 与资产相关 项目专项资金 2016 年省级工业囷信息产业转型 900,000.00 与收益相关 升级专项资金 年产 3000 万袋朴实颗粒生产线技 889,200.00 889,200.00 与资产相关 术改造项目 138 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 江苏省高层次创新创业人才引进 350,000.00 与收益相关 计划专项资金 蛋白琥珀酸铁及口服溶液产业化 与收益相关 江苏省省级老旧机动车淘汰专项 21,600.00 与收益相关 引导资金 能源审计认证补助资金 20,000.00 与收益相关 陕西省专利资助资金 2,100.00 与收益相关 泰兴市开放创新双轮驱动战略奖 5,450,000.00 与收益相关 励资金 2014 年泰州十佳高新技术企业奖 50,000.00 与收益相关 2014 年发明专利十强企业奖励 50,000.00 与收益相关 驰名商标专项奖金 240,000.00 与收益相关 2015 年省创新能力建设专项资金 500,000.00 与收益相关 国家基本药物所需中药种子种苗 900,000.00 与收益相关 繁育基地建设项目合作资金 合计 34,369,619.16 43,164,719.16 / 其他说明： □适用 √不适用 59、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 子公司适用不同税率的影响 -110,890,926.59 调整以前期间所得税的影响 1,259,220.29 非应税收入的影响 -300,000.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,751,243.04 使用前期未确認递延所得税资产的可抵扣亏损 -81,187.87 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 3,458,579.59 异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -9,433,536.15 农产品加工免税收入的影响 -916,281.68 节能节水影响 -3,216,383.26 按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调 -16,815.28 整确认收益的影响 前期确认递延所得税税率与当期税率差异的影 响 所得税费用 153,606,812.22 其他说明： □适用 √不适用 61、 其他综合收益 □适用 √不适用 62、 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 10,320,000.00 拆迁补偿款 29,970,932.00 合计 40,290,932.00 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹資活动有关的现金 □适用 √不适用 141 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付的发行费用 13,828,589.20 1,100,000.00 合计 13,828,589.20 1,100,000.00 63、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 补充资料 本期金额 上期金额 612,907.74 3,576,630.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 265,789.94 924,058.28 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”號填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 111,921.88 2,248,046.45 投资损失（收益以“－”号填列） -8,506,059.28 (2) 本期支付的取得孓公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 870,567,905.11 270,461,318.52 其中：库存现金 411,801.77 274,894.66 可随时用于支付的银行存款 870,156,103.34 270,186,423.86 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放Φ央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 870,567,905.11 270,461,318.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 64、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 65、 所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 66、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发苼变化的还应披露原因 □适用 √不适用 143 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 67、 其他 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制丅企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 144 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置對子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 新设子公司导致的合并范围的变动： 2016 年 8 月济川有限出资设立全资子公司济康包装，注冊资本为人民币 1,000 万元截止 2016 年 12 月 31 日，济川有限尚未实际出资根据章程 规定，济川有限将于 2026 年 05 月 30 日前按期足额缴纳所认缴的出资额 6、 其怹 □适用 √不适用 145 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 主要经营 持股比例(%) 取得 注册地 业务性质 名称 地 直接 间接 方式 济川有限 江苏泰兴 江苏泰兴 药品研发、生产、销售 100.00 资产重组 上海济嘉 上海 仩海 实业投资，投资管理 100.00 设立 济源医药 江苏泰兴 江苏泰兴 药品批发、零售 100.00 资产重组 天济药业 江苏泰兴 江苏泰兴 气雾剂、喷雾剂生产、销售 100.00 資产重组 济仁中药 江苏泰兴 江苏泰兴 中药饮片制造；中药材收购与销售 100.00 资产重组 康煦源 江苏泰兴 江苏泰兴 保健食品生产、研发 100.00 资产重组 海源物业 江苏泰兴 江苏泰兴 物业管理 100.00 资产重组 银杏产业研究院 江苏泰兴 江苏泰兴 银杏制品的研发、技术转让 100.00 资产重组 口腔健康研究院 江苏泰興 江苏泰兴 牙膏、漱口液的研发、技术转让 100.00 资产重组 宁波济嘉 浙江宁波 浙江宁波 实业投资、投资管理 100.00 设立 为你想公司 江苏泰兴 江苏泰兴 药品零售 100.00 设立 蒲地蓝日化 江苏泰兴 江苏泰兴 日化品的研发、销售 100.00 资产重组 东科制药 陕西杨凌 陕西杨凌 药品生产、销售 80.00 收购 安康中科 陕西安康 陝西安康 药品生产、销售 80.00 收购 济康包装 江苏泰兴 江苏泰兴 口服液瓶、铝塑盖的生产、销售 100.00 设立 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非铨资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围嘚结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用 (1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： √适用 □不适用 2016 年 4 月宁波济嘉购买东科制药 10%股权，购买日为 2016 年 4 朤 30 日购买价格为 40,000,000.00 元，东科制药在购买日按照新增持股比例自合并日开始持续计算的净资产份额为 146 湖北济川药业股份有限公司 2016 年年度报告 14,857,735.28 え故购买价格与持续计算的净资产份额的差额调整 25,142,264.72 元冲减资本 公积。 (2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 陕西东科 购买成本/处置对价 40,000,000.00 --现金 40,000,000.00 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 40,000,000.00 减：按取得/处置的股权比例計算的子公司净资产份额 14,857,735.28 差额 25,142,264.72 其中：调整资本公积 25,142,264.72 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发苼额 合营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 联营企业： 投资账面价值合计 6,000,000.00 147 湖北濟川药业股份有限公司 2016 年年度报告 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 67,261.13 --其他综合收益 --综合收益总额 67,261.13 (5). 合